Societățile de Asigurări

Societățile de asigurări

Indiferent de forma de proprietate societățile de asigurare, își desfășoară activitatea potrivit legii, urmărind realizarea de profit. Aceste societăți sunt obligate să se încadreze în prevederile legale referitoare la: mărimea capitalului social minim subscris și vărsat, mărimea obligațiilor pe care și le pot asuma; rezervele de prime și/sau de daune pe care trebuie să le constituie; modul de ținere a evidenței activității desfășurate; forma bilanțului și a contului de profit și pierdere care trebuie întocmite și publicate. Societățile în cauză trebuie să respecte avizele și normele instituțiilor de stat însărcinate cu supravegherea asigurărilor.

Selecția riscurilor constituie un principiu de bază, de respectarea căruia depinde buna desfășurare a activității de asigurare. Astfel, pentru ca un asigurator să-și poată desfășura activitatea în condiții cât mai apropiate de cele stabilite în urma unor observații statistice și a calculelor matematice efectuate pe baza acestora pentru determinarea nivelului primelor de asigurare, trebuie să excludă orice posibilitate de a prelua riscuri care să-i fie total nefavorabile.

Drept urmare, asiguratorii se preocupă să selecteze riscurile pe care le acoperă prin asigurare în ideea de a le elimina pe cele cu producere certă și pe cele cu posibilitate mare de producere. Orice asigurator este și trebuie să fie interesat în realizarea selecției riscurilor, fiindcă aceasta dă stabilitate operațiunilor de asigurare. Dacă selecția poate avea loc, atunci acestea, în afara influenței negative asupra echilibrului financiar, poate conduce la diminuarea spiritului de prevedere al diferitelor categorii de persoane fizice și juridice, deoarece acestea ar fi tentate să încheie asigurări numai în situații critice.

De asemenea, selecția ar duce la practicarea unor tarife de prime mari care ar acționa impotriva dezvoltării asigurărilor facultative. Potrivit legislației, în Romania activitatea de asigurare poate fi exercitată numai de:

- persoane juridice române, constituite ca societăți pe acțiuni și/sau societăți mutuale, autorizate de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor potrivit procedurii reglementate la art.12 din Legea nr.403;

- sucursale a unor societăți de asigurare și/sau de reasigurare din statele membre care desfăsoară activitatea de asigurare pe teritoriul României în conformitate cu dreptul destabilire și cu libertatea de a presta servicii;

- filiale și/sau sucursale ale unor societăți de asigurare și/sau de reasigurare din state terțe, autorizate de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, potrivit procedurii.

Modificările legislative permit autorizarea oricărui asigurator cu sediul social în afara Uniunii Europene și care dorește să stabilească o sucursală sau o agenție pe teritoriul României. Comisia de Supraveghere a Asigurărilor poate acorda aceasta autorizație dacă asiguratorul îndeplinește cel puțin următoarele condiții:

a) este îndreptățit să desfășoare activitatea de asigurare potrivit legii;

b) deschide o agenție sau o sucursală pe teritoriul României;

c) se obligă să deschidă conturi specifice activității de asigurare pe care o desfășoară și să înregistreze toate datele privind tranzacțiile efectuate;

d) desemnează un reprezentant, cu aprobarea Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor;

e) posedă în România active în limita legii;

f) se obligă să mențină marja de solvabilitate stabilită prin lege;

g) prezintă un studiu de fezabilitate;

h) trimite orice informații solicitate de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor.

Societăți comerciale pe acțiuni:

- sunt unități instituționale private sau mixte pe acțiuni a căror funcție principală constă, în aceea de intermediar financiar între ceilalți agenti economici și populație;

- colectează, transformă și redistribuie disponibilitățile financiare sau transformă riscurile individuale în riscuri colective. Resursele economice a acestor unități economice sunt constituite din prime de asigurare și dobânzi primite din angajamente contractate;

- funcționează ca entități economice a căror principal scop este realizarea profitului. In schimbul vânzării produsului de asigurare, pe baza unui contract sau polita de asigurare, societatea de asigurare încasează de la persoanele fizice sau juridice interesați de asigurare o suma de bani ce este denumită primă de asigurare ;

- funcționează pe baza legii societăților comerciale și a legii speciale privind societățile de asigurare și supravegherea a asigurărilor ;

- pot fi constituite numai ca societăți pe acțiuni la care acționarii semnificativi și persoanele semnificative sunt aprobați de Comisia de Supraveghere a Asigarărilor;

- vor avea acțiunile nominative, cu toate elementele prevăzute în lege. Acțiunile pot fi tranzacționate prin societățile de valori mobiliare prin intermediul bursei. Uneori pentru a-și proteja poziția, acționarii majoritari prevăd în statut ca societatea să fie declarată societate închisă sau majorarea de capital să fie făcută prin intermediul drepturilor preferențiale de subscriere(DPS). In primul caz nu pot subscrie la majorare de capital și alte persoane din afara sistemului. Drepturile preferențiale de subscriere, conferț vechilor acționari dreptul de a subscrie cu prioritate noile acțiuni deținute, acționarii au drepturi și obligații proporționale cu acestea.

Procedura se regăsește și în societățile de asigurare. La majorare capitalului social, se prevede prin actul constitutiv că acțiunile emise vor fi oferite în primul rând acționarilor existenți propoțional cu numărul de acțiuni deținute la data de referință. Conducerea se realizează de către Adunarea Generală a Acționarilor. Aceasta se constituite în mod planificat și regulat având caracter ordinar, dar și de câte ori situația specială creată o impune (caracter extraordinar).

Adunarea Generală a Acționarilor este organul de conducere al societății care decide asupra activității acesteia și hotărăște politica economică și comercială. Alege și revocă membrii Consiliului de Administrație și membrii Comisiei de Cenzori. Analizează activitatea Consiliului de Administrație, anual sau ori de câte ori e nevoie. Intre atribuții destingem:

- aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli al societății și al proiectului de buget pentru exercițiul financiar următor;

- discută, modifică și aprobă situațiile financiare anuale pe baza rapoartelor prezentate de Consiliul de Administrație;