Rezervele Minime Obligatorii

INTRODUCERE

Analiza sistemelor bancare contemporane evidenţiază că acestea sunt structurate pe două nivele, respectiv Banca Centrală, denumită şi banca băncilor, şi băncile de rang secundar, denumite şi bănci de sistem.

Fiecare bancă de rang secundar are un cont la Banca Centrală, care nu poate fi debitor, el având rolul de a asigura lichiditatea minimă în sistemul bancar. Acest cont depozitează rezervele minime obligatorii pe care celelalte bănci sunt oblicate să le depună la banca băncilor, pentru a-şi putea începe şi desfăşura activitatea conform legii, în conformitate cu reglementările în domeniu.

Pe lângă rolul de asigurare a lichidităţii minime pentru societăţile bancare, aceste depuneri, au şi alte întrebuinţări extrem de importante, ele reprezentând pentru Banca Centrală o pârghie de control asupra economiei.

Capitolul 1. Sistemul rezervelor minime obligatorii şi evidenţa lor

Rezervele obligatorii sunt rezerve reglementate, instituite din grija de a asigura lichiditate minimală, şi constau din obligaţia societăţilor bancare să consemneze în contul său deschis la banca de emisiune o sumă dimensionată, de regulă, prin cote procentuale. Printr-o asemenea operaţie, are loc de fapt, un transfer de resurse de la banca de depozit către bancare emisiune .

Formarea rezervelor obligatorii creează pentru bancă o situaţie deosebită. Pe de o parte, prin instituirea acestor rezerve minime, posibilitatea de acordare a creditelor se reduce în raport de limita superioară posibilă, cu scăderea corespunzătoare a profitului rezultat din dobânzi.

Pe de altă parte, solicitările depunătorilor, fie pentru a efectua plăţi în numerar (bilete ale băncii de emisiune), fie pentru a dispune de plăţi în contul terţilor, prin intermediul altor bănci, vor fi satisfăcute prompt pe seama depozitelor pe care însă-şi banca respectivă le are la banca de emisiune. Astfel banca va avea o lichiditate minimă garantată.

Rezervele obligatorii, potrivit dimensiunilor sale, determină un anumit raport între volumul depozitelor şi volumul creditelor ce se pot acorda în baza acestor resurse de creditare. Modificarea cuantumului rezervelor minime obligatorii are ca efect modificarea acestui raport.

Baza de calcul al rezervelor minime obligatorii o constituie nivelul mediu pe o anumită perioadă de timp al elementelor de pasiv din bilanţul societăţii bancare, asupra căreia se aplică rata rezervei obligatorii. Rata procentuală a rezervelor minime obligatorii se mai numeşte şi rată primară şi se aplică asupra nivelului primar al bazei de calcul. Prin aceasta din urmă se înţelege mărimea elementelor de pasiv asupra cărora se aplică rata primară a rezervelor minime obligatorii.

Pe lângă calcularea nivelului primar pentru aceste rezerve, se efectuează şi calculul pentru nivelul marginal, format din nivelurile medii care depăşesc nivelul primar pe perioada de observare. Asupra nivelului marginal se aplică rata marginală a rezervei obligatorii. Ea se determină prin aplicarea ratei procentuale la baza de calcul. Această mărime este un nivel planificat al rezervelor minime obligatorii. La nivelul societăţilor bancare se determină şi nivelul efectiv al rezervelor obligatorii, formate din soldul înregistrat de societăţile bancare în contul rezervelor minime obligatorii, pe baza mediei soldurilor zilnice din perioada de aplicare. Prin compararea nivelului planificat cu cel efectiv al rezervelor obligatorii, se determină excedentul de rezervă, fie deficitul de rezervă.