Tipuri de resurse bancare

1. Conceptul de resurse bancare

Resursele reprezintă totalitatea mijloacelor financiare necesare realizării obiectivelor strategice fixate pentru fiecare perioadă de activitate. În acelaşi timp, resursele băncilor cuprind totalitatea mijloacelor băneşti aflate la dispoziţia lor şi pe care le folosesc în operaţiuni de credit şi alte operaţiuni specifice.

Pentru a putea exista ca entitate juridică, orice societate bancară are mai întâi nevoie de dotarea cu capitaluri de către acţionari şi apoi de atragerea de pe piaţă de resurse disponibile.

Volumul, structura şi maturitatea resurselor atrase de bancă (operaţiunile pasive) determină volumul operaţiunilor active ale unei bănci (credite, plasamente pe piaţa interbancară, titluri de stat, alte active), structura acestora (lei, valută) şi maturitatea lor (pe termen scurt, mediu sau lung)

Resursele bancare se împart în: resurse proprii şi resurse atrase. Resursele atrase pot fi la rândul lor resurse depozit şi resurse nondepozit

Aceste operaţiuni se evidenţiază în pasivul bilanţului sub forma următoarelor posturi :

• Capitaluri proprii

• Depozite bancare la vedere şi la termen

• Împrumuturi de la Banca Centrală şi de la alte instituţii financiare

Din punct de vedere al gradului de stabilitate, resursele proprii cuprind resurse stabile, care pot fi plasate pe termen lung, constituite din capitalul social , fondul de rezervă, primele legate de capitalul social vărsat şi resurse temporare - care pot fi plasate pe termen foarte scurt şi scurt, constituite din: rezerva generală pentru riscul de credit, provizioanele pentru riscul de credit, dividendele de plată, impozitele constituite până devin exigibile

Resursele atrase constituie partea cea mai activă din resursele băncii, practic, pe seama acestora banca îşi poate îndeplini funcţia de investiţii în economie, resursele proprii având o pondere neînsemnată în investiţiile făcute de bancă.

2.Resursele proprii.

Pentru a putea funcţiona legal, orice societate bancară trebuie autorizată de Banca Centrală.

Capitalul bancar joacă un rol important începând cu constituirea băncii şi continuând cu perioada de funcţionare până la lichidare. Datorită acestui rol în ultimii ani capitalul a devenit punctul esenţial al managementului bancar

Funcţiile îndeplinite de capitalul bancar :

1. protejează deponenţii în eventualitatea insolvabilităţii şi lichidării bancare

2. absoarbe pierderile neanticipate pentru a menţine încrederea, astfel ca, în condiţii de stres, banca să îşi poată continua activitatea

3. serveşte la achiziţionarea de clădiri şi echipamente pentru desfăşurarea activităţii

4. serveşte ca o limită impusă (norma Cooke) pentru expansiunea nejustificată a activelor

Sursele proprii reprezintă componenta resurselor cea mai ieftină.

Conform Comitetului de la Basel, fondurile proprii se obţin prin însumarea următoarelor elemente:

1. capitalul propriu sau capital de rangul I , constituit din

• capitalul social vărsat

• primele legate de capital vărsate,

• fondul de rezervă,

• rezultatul reportat, reprezentând profitul nerepartizat din exerciţiile financiare anterioare,

• rezultatul net al exerciţiului financiar curent, reprezentând profit

• fondul imobilizărilor corporale