Audit financiar Chevron

Date generale despre client

Societatea comercială Chevron Romania SRL a fost înfiinţată în anul 1999 si are

sediul social in Bucuresti, Str. Gheorghe Moceanu, Nr. 9, Sector 1. Societatea are ca obiect principal de activitate „ Comert cu ridicata al combustibililor solizi si lichizi si a produselor derivate” – cod CAEN 4671.

Valoarea capitalului subscris la 31 decembrie 2011 era de 155.000 lei reprezentând 15.500 acţiuni. Toate acţiunile sunt comune, au fost subscrise şi sunt plătite integral la 31 decembrie 2011. Toate acţiunile au acelaşi drept de vot şi au o valoare nominală de 10 lei/actiune.

Structura acţionariatului la 31 decembrie 2011 este prezentată astfel:

Număr

de acţiuni Suma Procentaj

(mii) (lei) (%)

Texaco Overseas Holding INC 8.525 85.250 55

Chevron Global Energy INC 3.875 38.750 25

Cristian Căciulescu 3.100 31.000 20

Total 15.500 155.000 100

Volumul mărfurilor vandute în anul 2011 si care face obiectul principal de activitate al societatii, a fost de 6.453 tone. Comparativ cu anul precedent, acesta a inregistrat o crestere cu 28 tone.

Situatia principalilor indicatori economico-financiari se prezinta astfel:

- mii lei -

Nr.

Crt. INDICATORI Realizat 2010

Realizat 2011

A. 1. 2. 3.

I. VENITURI TOTALE* 56.866.617 55.065.942

din care:

1. Din activ.de exploatare 55.874.947 51.324.985

2. Din activ.financiara 991.670 3.740.957

II. CHELTUIELI TOTALE

din care: 55.250.592 56.276.592

3. Din activ de exploatare 52.914.928 50.278.824

4. Din activ.financiara 2.335.664 5.997.768

III. PROFIT BRUT/PIERDERE 1.616.025 (1.210.650)

5. Din activ.de exploatare 2.960.019 1.046.161

6. Din activ.financiara (1.343.994) (2.256.811)

IV. IMPOZIT PE PROFIT 363.734 16.500

V. PROFIT/ PIERDERE NET 1.252.291 (1.227.150)

III. REZULTATUL EXERCITIULUI - PROFIT

In exercitiul financiar al anului 2011, societatea a inregistrat o pierdere contabila in suma de 1.210.650 lei.

Pierderea contabila este format din profit din exploatare in valoare de 1.046.161 lei si pierdere din activitatea financiara de 2.256.811 lei. In cursul anului 2011 piata valutara, in special cresterea cursului dolarului a dezavantajat societatea noastra care a are datorii in valuta.

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Exerciţiul financiar Exerciţiul financiar

încheiat la încheiat la

Denumirea indicatorului 31 decembrie 2010 31 decembrie 2011

(lei) (lei)

1. Cifra de afaceri netă 55,731,361 51,021,916

8. Rezultatul din exploatare (4-5-6+7) 2,722,861 1,046,161

PATRIMONIUL SOCIETATII

EVOLUTIA SI STRUCTURA ACTIVULUI

ACTIVE IMOBILIZATE

SC Chevron Romania SRL dispune la 31.12.2011 de active imobilizate in valoare de 3.109.261 (net) lei, din care:

~ lei ~

2010 2011

- imobilizari necorporale

(programe informatice si licente) 0 0

- imobilizari corporale (constructii

echipamente tehnologice, mijloace

de transport, etc) 3.498.359 2.409.379

- alte instalatii, utilaje si mobilier 84.572 48.880

- imobilizari financiare 627.572 651.002

TOTAL 4.210.503 3.109.261

Metoda de calcul a amortizarilor a fost cea liniara pentru toate mijloacele fixe, amortizarea aferenta imobilizarilor corporale aflate in sold la 31.12.2011 fiind in valoare de 9.090.100 lei. Imobilizarile necorporale au fost amortizate pe o perioada de trei ani, amortizarea aferenta imobilizarilor necorporale la 31.12. 2011 este de 517.185 lei. In timpul anului au avut loc intrari de mijloace fixe in valoare de 329.332 lei si iesiri de mijloace fixe in suma de 651.840 lei.

MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR

Prin natura activitatilor efectuate, societatea este expusa unor riscuri care includ: riscul de credit, riscul valutar, riscul de rata a dobanzii si riscul de lichiditate. Conducerea urmareste reducerea efectelor potential adverse, asociate acestor factori de risc, asupra performantelor financiare ale societatii.

Riscul de creditare

Imobilizarile financiare, care expun Grupul unui potential risc de creditare, constau in principal din creantele comerciale. Grupul a elaborat si urmareste consecvent aplicarea unei politici comerciale si a unor proceduri concrete prin care se asigura incasarea sumelor cuvenite din vanzarile de produse si servicii. Valoarea contabila a creantelor, neta de provizionul pentru depreciere, reprezinta suma maxima expusa riscului de creditare.