Riscul de Solabilitate

Capitolul I: Definiții, concepte privind riscurile

În conformitate cu Dicţionarul explicativ al limbii române, cuvântul risc provine din cuvântul francez "risque" şi reprezintă pericol posibil, inconvenient posibil sau probabilitatea de a suporta o pagubă . În general riscul poate fi definit ca fiind o întamplare a cărei producere are o consecință nefavarabilă asupra agentului economic. În domeniul financiar, riscul trebuie privit ca un conglomerat sau complex de riscuri, de cele mai multe ori interdependente prin aceea că pot avea cauze comune sau că producerea unuia poate genera în lanț alte riscuri. Drept urmare, aceste operațiuni și proceduri generează în permanență expunere la risc. Riscurile bancare sunt acele riscuri cu care se confruntă băncile în operațiunile lor curente și nu doar riscurile specifice activității bancare clasice. Ca agenți care operează pe diverse piețe financiare, băncile se confruntă și cu riscuri ce nu le sunt specifice (de exemplu riscul valutar), dar pe care trebuie să le gestioneze. Riscul însoţeşte fiecare activitate desfăşurată în bancă producând sau nu pierderi, în funcţie de condiţiile în care se manifestă. O conducere eficientă trebuie să includă în strategia băncii şi programe de gestiune a riscurilor bancare, în scopul minimizării acestora. Astfel, instituţiile de credit trebuie să îşi asume toate riscurile apărute ca rezultat al obţinerii de profit ştiind că :

• trebuie să respecte măsurile prudenţiale impuse de autoritatea naţională de reglementare;

• profitul aşteptat să fie pe măsura expunerii la risc;

• eventualele pierderi să nu aducă instituţia de credit într-o situaţie financiară precară, ştiind că, ele trebuie acoperite din provizioane sau profit;

• riscul trebuie dimensionat astfel încât pierderea produsă să poată fi considerată normală iar imaginea băncii (pe piaţa naţională şi internaţională) să nu aibă de suferit.

Riscurile bancare îmbracă următoarele forme:

• Riscuri financiare;

• Riscuri comerciale;

• Riscuri de mediu.

Riscurile care prezintă cea mai importanță pentru bănci sunt riscurile financiare. Componența acestor riscuri este prezentată în figura ce urmează:

Figura 1: Componeța riscurilor financiare

Riscul de solvabilitate

Solvabilitatea poate fi definită ca fiind incapacitatea pe termen lung a societății bancare de a satisface angajamentele sale de plăți. Insolvabilitatea poate fi o prelungire în timp a crizei de lichiditate, un rezultat al proastei gestionări a acesteia. Riscul solvabilității apare ca urmare a dezechilibrului pe scadențe între activele și pasivele bancare, a politicii de dobânzi, precum și a neîndeplinirii contractului de credit către client. În vederea evitării acestor fenomene, un rol deosebit îl au normele care se referă la:

•asigurarea unui nivel minim al capitalului;

•o gestionare corectă și eficientă a lichidității;

•o poltică de dobânzi echilibrată;

•respectarea unor norme clare, precise privind acordarea de credite;

•asigurarea garantării creditului;

•calculul și analiza ratei de acoperire a riscului(raport procentual între fondurile proprii nete și creditele acordate, ponderate în funcție de gradul lor de risc).