Probleme rezolvate gestiune bancară

A) RISCUL DE CREDIT-aplicatii rezolvate

1.Determinați nivelul provizioanelor ce trebuie constituite de Banca Vega din România la data de 1.10.(X) pentru creditele acordate clienților săi cu performanțe financiare din categoria B, care nu înregistrează întârzieri la plată și asupra cărora nu s-au început proceduri judiciare.

Ag. Ec.

Valoare

Tipul Garanției

X

100.000 u.m.

Depozit colateral plasat la banca însăși.

Y

50.000 u.m.

Scrisoare de garanție emisă de Banca BETA(din România).

Z

150.000 u.m.

Garanții personale, exprese, irevocabile și necondiționate emise de un fond de garantare a creditelor.

Rezolvare:

◦ determinare bazei de calcul

Deoarece debitorii nu se află sub incidența începerii unor proceduri judiciare asupra lor și nici nu înregistrează întârzieri la plată, determinarea bazei de calcul se va obține prin deducerea din expunerea băncii față de debitor a garanțiilor acceptate a fi luate în considerare conform Normelor metodologice ale BNR nr.12/2002.

Ag. Ec.

Valoare

Coeficient deducere

Baza de calcul

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4=Col.2*(1-Col.3)

X

100.000 u.m.

1

0

Y

50.000 u.m.

0.8

10.000 u.m.

Z

150.000 u.m.

0.5

75.000 u.m.

◦ determinarea coeficientului de provizioane

Pentru X:

- Categorie:B

- Serviciul Datoriei: 0 zile de întârziere;

- Inițierea de proceduri judiciare: NU;

Conform tabelului din Anexa1, pentru clienții persoane juridice din afara sectorului instituțiilor de credit, încararea creditului va fi la categoria „În observație”. Prin urmare coeficientul de provizionare este de 0.05 (Anexa2).

Pentru Y:

- Categorie:B

- Serviciul Datoriei: 0 zile de întârziere;

- Inițierea de proceduri judiciare: NU;

Conform tabelului din Anexa1, pentru clienții persoane juridice din afara sectorului instituțiilor de credit, încararea creditului va fi la categoria „În observație”. Prin urmare coeficientul de provizionare este de 0.05 (Anexa2).

Pentru Z:

- Categorie:B

- Serviciul Datoriei: 0 zile de întârziere;

- Inițierea de proceduri judiciare: NU;

Conform tabelului din Anexa1, pentru clienții persoane juridice din afara sectorului instituțiilor de credit, încararea creditului va fi la categoria „În observație”. Prin urmare coeficientul de provizionare este de 0.05 (Anexa2).

◦ aplicarea coeficientului de provizioane asupra bazei de calcul

Ag. Ec.

Baza de calcul

Coeficient

Provizion

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4=Col.2*Col.3

X

0 u.m.

0.05

0 u.m.

Y

10.000 u.m.

0.05

500 u.m

Z

75.000 u.m.

0.05

3.750 u.m.

Dacă adunăm provizioanele corespunzătoare celor trei agenți economici obținem provizion total de 4.250 u.m.

(De stiut pentru test) (Pentru test)-2.Determinați nivelul provizioanelor ce trebuie constituite de banca ALFA la data de 30.06.2015 pentru creditele acordate societății BEST:

a) Un credit pentru echipament contractat pe 25.05.2014 în valoare de 100.000 u.m., dobândă calculată 10.000 u.m., rambursabil în patru anuități la data de 25.05 a fiecărui an, garantat cu bonuri de tezaur emise de Ministerul de Finanțe. Se constată nerambursarea primei rate, fără a se iniția proceduri judiciare.

b) Un credit de exploatare contractat pe 02.05.2015 în valoare de 24.000 u.m., dobândă calculată 1.200 u.m., rambursabil în 12 rate lunare, pentru care nu există întârzieri la rambursare. Clientul garantează printr-un gaj general asupra bunurilor mobile.

Conform situațiilor finaciare prezentate de debitor, banca clasifică performanțele finaciare ale societății BEST în categoria A.