Creditarea Clientelei Financiare

Relatiile de credit ale bancilor nu se rezuma numai la populatie si intreprinderi.O clientele aparte este reprezentata de societatile financiare nebancare:cooperativele de credit,societatile de valori mobiliare,societatile de investitii financiare.In raport cu acestea,bancile pot acorda credite,dar se pot imprumuta.Aceste operatiuni pot fi derulate prin contul current al clientuilui,printr-un cont correspondent nostro sau loro sau prin banca centrala.Evidenta operatiunilor este tinuta cu ajutorul conturilor din grupa 23.Credite si imprumuturi privind clientela financiara.Exista conturi diferite pentru credite(conturi de activ)pentru imprumuturi(conturi de pasiv)si pentru dobanzi de incasat sau de plati.

Grupa 23-Credite si imprumuturi privind clientela financiara

231-Credite acordate clientelei financiare

2311-Credite de pe o zi pe alta acodrate clientelei financiare

2312-Credite la termen acordate clientelei financiare

2317-Creante atasate

232-Imprumuturi de la clientela financiara

2321-Imprumuturi de pe o zi pe alta de la clientele financiara

2322-Imprumuturi la termen de la clientele financiara

2327-Datorii atasate

Creditele acordate de banci reprezinta creante asupra clientelei sale, persoane juridice si persoane fizice, pentru satisfacerea nevoilor temporare de finantare a acestora. o3i14ih

Creditele acordate :

1. In functie de durata pentru care sunt acordate :

- credite pe termen scurt -; pina la 1 an;

- credite pe termen mediu -; 1-5 ani;

- credite pe termen lung -; mai mare de 5 ani.

2. In functie de natura activitatii :

- credite acordate clientelei nefinanciare (pers. fizice si pers juridice) care desfasoara activitati comerciale si necomerciale cu exceptia celor ce desfasoara activitati de mobilizare a resurselor banesti pe piata de capital;

- creditele acordate clientelei financiare formata din societatile de investitii financiare, agentii de schimb valutar si intermediere, societatile de valori mobiliare, coop. de credit.

3. In functie de destinatia pentru care se acorda creditele clientelei nefinanciare :

- credite comerciale;

- credite de trezorerie;

- credite pentru export;

- credite pentru echipament;

- credite pentru bunuri imobiliare;

- alte credite acordate clientelei.

4. In functie de forma sub care se acorda creditele :

- avansuri in cont (cont autorizat sa aiba sold debitor in limita unui plafon);

- credite acordate sub forma de lichiditati (creditarea conturilor clientilor);

- credite de plati;

- cesiune de creanta (scontare si factoring).

5. In functie de situatia economico-financiara a debitorului :

- credite performante (standard);

- in observatie;

- credite substandard;

- credite indoielnice;

- credite pierdere.

Analiza portofoliului de credite al unei banci comerciale se realizeaza cu ajutorul tehnicilor denumite generic credit-scoring.

Documentatia pe care agentii economici o prezinta bancii in vederea obtinerii de credite cuprinde :

- cererea de acordare a creditului;

- ultimul bilant contabil si contul de profit si pierdere;

- bugetul;