Operațiuni în Devize

Curs
8/10 (4 voturi)
Domeniu: Bănci
Conține 1 fișier: doc
Pagini : 35 în total
Cuvinte : 5204
Mărime: 46.08KB (arhivat)
Cost: Gratis
Operatiuni in devize

Extras din document

Operatiuni în devize (efectuate în alte monede decât moneda nationala) se clasifica dupa urmatoarele criterii:

a) dupa natura operatiunii:

- operatiuni de schimb la vedere

- operatiuni de schimb la termen

- operatiuni de titluri în devize

- operatiuni privind conturile: - curente,

- de depozit,

- de corespondent

b) dupa riscul asumat:

- operatiuni cu risc de schimb care implica intrari sau iesiri de devize din patrimoniu

- operatiuni fara risc de schimb

c) dupa natura participantilor:

- operatiuni în devize cu clientela bancara si financiara

- operatiuni în devize cu clientela nebancara

- operatiuni cu titluri în devize

- operatiuni de SWAP

Riscul valutar se cuantifica prin intermediul pozitiei de schimb – soldul net al patrimoniului într-o anumita deviza, respectiv diferenta dintre total creante (activul bilantului si conturi în afara bilantului) si total angajamente (pasivul bilantului si conturi în afara bilantului) în moneda respectiva.

Pozitia de schimb scurta este determinata de relatia:

Pasivele într-o moneda straina > Activele în aceeasi moneda

Pozitia de schimb lunga este determinata de relatia:

Activele într-o moneda straina > Pasivele în aceeasi moneda

Pozitia de schimb structurala evidentiaza activele imobilizate exprimate în devize.

Pozitia de schimb operationala este diferenta dintre pozitia de schimb totala si pozitia de schimb structurala.

Pozitia valutara totala reprezinta diferenta dintre totalul pozitiilor valutare lungi si totalul pozitiilor valutare scurte, în echivalent lei. Echivalentul în lei a pozitiilor lungi si scurte pe fiecare valuta, se determina pe baza cursului de referinta al BNR în vigoare la data întocmirii situatiei.

În contabilitate se folosesc conturile 3721 “Pozitie de schimb” si 3722 “Contravaloarea pozitiei de schimb” care realizeaza corespondenta între contabilitatea în devize si contabilitatea în lei.

În cazul operatiunilor de export este necesar ca banca exportatorului sa deschida un cont de corespondent în valuta, prin utilizarea uneia din urmatoarele variante:

- deschiderea contului de corespondent direct la banca importatorului (în valuta);

- deschiderea contului de corespondent la o alta banca decât banca importatorului (în valuta);

- deschiderea contului de corespondent la o banca din România care asigura corespondenta pe valuta (intermediara) cu banca importatorului;

- deschiderea contului de corespondent în valuta la o sucursala a bancii straine deschise în România.

Fiecare cont de corespondent deschis pe feluri de valuta în strainatate constituie o pozitie NOSTRO.

Pozitia NOSTRO = Pozitia unei banci pe fel de valuta pe banci

Pozitiva

Pozitia NOSTRO poate fi Zero sau para

Negativa

Pozitia de trezorerie = suma soldurilor pozitiilor NOSTRO pe fel de valuta

Pozitiva

Pozitia de trezorerie poate fi Zero sau para

Negativa

OPERATIUNI DE SCHIMB LA VEDERE

Aceste operatiuni numite si operatiuni SPOT, sunt operatiuni de cumparare sau vânzare de devize, încheiate la cursul la vedere (spot), la care tranzactia si decontarea au loc în acelasi timp sau la un interval de cel mult 48 ore (2 zile lucratoare). în acest caz cursul folosit la decontarea peste doua zile este acelasi cu cel din ziua efectuarii tranzactiei.

Preview document

Operațiuni în Devize - Pagina 1
Operațiuni în Devize - Pagina 2
Operațiuni în Devize - Pagina 3
Operațiuni în Devize - Pagina 4
Operațiuni în Devize - Pagina 5
Operațiuni în Devize - Pagina 6
Operațiuni în Devize - Pagina 7
Operațiuni în Devize - Pagina 8
Operațiuni în Devize - Pagina 9
Operațiuni în Devize - Pagina 10
Operațiuni în Devize - Pagina 11
Operațiuni în Devize - Pagina 12
Operațiuni în Devize - Pagina 13
Operațiuni în Devize - Pagina 14
Operațiuni în Devize - Pagina 15
Operațiuni în Devize - Pagina 16
Operațiuni în Devize - Pagina 17
Operațiuni în Devize - Pagina 18
Operațiuni în Devize - Pagina 19
Operațiuni în Devize - Pagina 20
Operațiuni în Devize - Pagina 21
Operațiuni în Devize - Pagina 22
Operațiuni în Devize - Pagina 23
Operațiuni în Devize - Pagina 24
Operațiuni în Devize - Pagina 25
Operațiuni în Devize - Pagina 26
Operațiuni în Devize - Pagina 27
Operațiuni în Devize - Pagina 28
Operațiuni în Devize - Pagina 29
Operațiuni în Devize - Pagina 30
Operațiuni în Devize - Pagina 31
Operațiuni în Devize - Pagina 32
Operațiuni în Devize - Pagina 33
Operațiuni în Devize - Pagina 34
Operațiuni în Devize - Pagina 35

Conținut arhivă zip

  • Operatiuni in Devize.doc

Alții au mai descărcat și

Tehnica Operațiunilor Bancare

1.1. Organizarea platilor si încasarilor fara numerar Platile fara numerar se concretizeaza, din punct de vedere al tehnicii si evidentei bancare,...

Monedă și credit - semestrul 2

Conceptul de moneda Moneda are la origine banii si in cea mai mare parte se confunda si astazi cu ei. Banii sunt bunuri ca oricare altele dar...

Contabilitate Bancară

ORGANIZAREA CONTABILITĂŢII ÎN INSTITUŢIILE DE CREDIT Activitatea bancară în România se desfăşoară prin instituţii de credit autorizate, în...

Piața bancară

PIATA BANCARA Reglementari legale aplicabile: • Legea nr. 101/1998 privind Statutul Bancii Nationale a României, modificata de Legea nr....

Asigurarea Aeronavelor

Pierderea fizica directa înseamna distrugerea completa a aeronavei, fiind imposibila repunerea ei în stare de functionare. Pierderea totala...

Asigurarea Riscurilor Financiare și Politice

1. Riscurile comerciale se pot manifesta atât în tranzactiile interne, cât si în cele internationale, si constau în deteriorarea sistemului...

Contabilitate bancară

Functia de control intern. Controlul intern reprezinta un ansamblu de masuri la dispozitia institutiei de credit menita sa asigure buna...

Monedă credit bănci

A .Organizarea si functionarea sistemului bancar românesc . 1. Traditie în sectorul bancar din România . În 1873 se creeaza prima banca...

Te-ar putea interesa și

Contabilitatea Societăților Bancare

Capitolul I NOŢIUNI GENERALE PRIVIND ORGANIZAREA CONTABILITĂŢII ÎN SOCIETĂŢILE BANCARE 1.1. REGLEMENTĂRI PRIVIND ORGANIZAREA ŞI ŢINEREA...

Managementul Operațiunilor cu Valută și al Transferurilor Bănești Internaționale pe Exemplul Băncii Transilvania

INTRODUCERE Lucrarea "Managementul decontărilor cu valută şi al transferurilor băneşti internaţionale " prezintă aspecte teoretice şi practice...

Reflectarea în contabilitatea bancară

I.CONTABILITATEA OPERAŢIUNILOR DE ÎNCASĂRI ŞI PLĂŢI Conceptul de încasări şi plăţi sintetizează operaţiunile de creştere şi de scădere a...

Proiectarea unei stații de compostare a dejecțiilor animaliere provenite de la ferma zootehnică SC Bovina SRL

Proiect “Proiectarea unei statii de compostare a dejectiilor animaliere provenite de la ferma zootehnica S.C.Bovina S.R.L.“ Beneficiar S.C....

Proiect bănci - monografie BRD

Capitolul 1. Prezentarea societatii bancare. Istoric si evolutie. 1.1. Momentul istoric al înfiintarii bancii. BRD-Groupe Societe Generale (BRD)...

Contabilitatea Trezoreriei

Stiinta reprezinta bunul cel mai de pret al omenirii.Civilizatia contemporana este, de fapt, rezultatul acestui ,,tezaur inestimabil, acumulat de...

Operațiunile în afara bilanțului

Cap. 1 Operatiuni în afara bilantului 1. Argument Operatiunile in afara bilantului reprezinta angajamente date si primite in relatiile cu tertii,...

Tehnica Operațiunilor Bancare

1.1. Organizarea platilor si încasarilor fara numerar Platile fara numerar se concretizeaza, din punct de vedere al tehnicii si evidentei bancare,...

Ai nevoie de altceva?