Managementul Performanțelor Bancare

1. Activul si pasivul bancilor comerciale

2. Determinarea soldurilor intermediare de gestiune bancara

3. Indicatori de performanta bancara

4. Studii de caz privind performantele bancare

5. Studii de caz de solutionat

1. Activul si pasivul bancilor comerciale

Structura simplificata a bilantului unei banci comerciale este:

ACTIVE (utilizari ale resurselor)

PASIVE (resurse)

- Active lichide (numerar, depozite la banca centrala)

- Împrumuturi de la banca centrala si de la alte institutii financiare

- Împrumuturi acordate altor banci

- Depozite de la clienti

- Credite acordate clientilor

- Operatiuni cu titluri (certificate de depozit, obligatiuni)

- Portofolii de titluri

- Active imobilizate

- Fonduri proprii

Operatiunile active genereaza venituri iar operatiunile pasive genereaza cheltuieli.

2. Determinarea soldurilor intermediare de gestiune bancara

Profitul reprezinta scopul final al bancilor comerciale (ca intermediari financiari), acestea tinând cont în activitatea lor de:

- modalitatile de procurare a resurselor;

- utilizarea acestor resurse prin acordarea de credite;

- riscurile implicite.

Profitul reprezinta o suma în expresie absoluta si îmbraca forma:

- Profitului brut

- Profitului net (determinat dupa plata impozitelor) si se calculeaza astfel :

1

SUPORT de CURS - POLITICI si TEHNICI BANCARE (Moinescu Bogdan)

+ Venituri din dobânzi

- Cheltuieli cu dobânzi

= Venituri nete din dobânzi

+ alte venituri

- alte cheltuieli

- cheltuieli generale

= Profit brut

- impozit pe profit

= Profit net

3. Indicatorii de performanta bancara

3.1 Rentabilitatea financiara (ROE – return on equity) se determina ca raport între profitul net si capitalul propriu. Reprezinta deci, procentual, profitul net adus de o unitate monetara de capital: 100CPPNROE×=

ROE – rata rentabilitatii financiare

PN – profitul net al bancii

CP – capitalurile proprii ale bancii

Rata rentabilitatii financiare este cea mai semnificativa expresie a profitului bancar din perspectiva actionarilor deoarece evidentiaza efectul angajarii lor în activitatea bancara. În practica internationala, nivelul standard al rentabilitatii financiare este un procent de 15-20%.

3.2 Rentabilitatea economica (ROA - return on assets) se calculeaza ca raport între profitul net si activul total al bancilor. Exprima deci, procentual, profitul net adus de o unitate monetara de activ: 100ATPNROA×=

ROA – rata rentabilitatii economice

PN – profitul net al bancii

AT – activul total al bancii

Rata rentabilitatii economice arata efectul capacitatii manageriale de a utiliza resursele bancii (proprii si atrase) în scopul obtinerii de profit. Se apreciaza ca ROA este cel mai relevant indicator al eficientei bancare deoarece exprima rezultatul net (în primul rând) ca performanta a managementului activelor, în conditiile unui volum dat al resurselor.