Acreditivul Documentar

Majoritatea platilor cu strainatatea se bazeaza pe tranzactii comerciale internationale.

Riscurile ce apar in tranzactiile comerciale internationale sunt mult mai complexe decat cele nationale, factorul de extraneitate avand implicatii decisive in situatia neplatii marfi livrate, recuperarea contravalorii acesteia fiind mult mai greoaie.

Prin utilizarea unor tehnici de decontare a tranzactiilor internationale, reglementate si acceptate ca atare pe plan international, ambii parteneri pot reduce riscurile la care se expun.

Indiferent de cadrul juridic in care se desfasoara relatiile de plati (acorduri guvernamentale, aranjamente bancare, contracte comerciale) in devize libere intre Romania si celelalte state, in practica se utilizeaza in principal urmatoarele forme de decontare:

a) acreditivul documentar;

b) incassoul documentar;

c) ordinul de plata;

d) scrisoarea de garantie bancara.

Acreditivul documentar denumit si scrisoare de credit folosit in conformitate cu regulile si conditiile stabilite prin documentul intitulat “reguli si uzante uniforme privind acreditivele documentare – RUU” elaborat de Camera Internationala de Comert din Paris, cunoscut si sub denumirea de Publicatia 500/1993 RUU , este din punct de vedere al beneficiarului platii (exportator sau creditor) “o promisiune irevocabila de plata din partea unei banci conditionata de prezentarea de catre beneficiar intr-un anumit termen a unor documente de expeditie bine definite”.

Din punct de vedere al debitorului (importator) acreditivul documentar este “o dispozitie de plata irevocabila in favoarea exportatorului”, data de importator printr-o banca din tara sa si conditionata de prezentarea de catre beneficiar (vanzator) la ghiseele bancii sale locale sau ale corespondentului acesteia din tara cumparatorului.

Acreditivul documentar este “o modalitate de decontare pentru realizarea careia o banca din tara cumparatorului se angajeaza din ordinul acestuia, pe baza unui credit ce a fost acordat sau din disponibilitatile lui proprii, de a plati vanzatorului, prin intermediul unei banci din tara acestuia, o anumita suma de bani, cu conditia ca vanzatorul sa prezinte pana la un anumit termen anumite documente convenite care sa dovedeasca expedierea marfii comandate”.

In derularea acestei operatiuni sunt implicate :

- Ordonatorul – importatorul – cel care solicita bancii sale deschiderea acreditivului documentar

- Banca emitenta (banca importatorului) este cea care la solicitarea importatorului isi asuma angajamentul ca va plati exportatorului in cazul in care conditiile cerute de importator sunt respectate de exportator.

- Banca avizatoare sau platitoare (banca exportatorului) este cea care-l deserveste pe beneficiarul acreditivului, il anunta pe exportator de sosirea acreditivului, efectueaza plata daca in acreditiv s-a precizat ca plata documentelor se face la ghiseele sale, negociaza in numele clientului sau anumite documente ale acreditivului.

- Beneficiarul este cel in favoarea caruia a fost deschis acreditivul si care, dupa indeplinirea conditiilor precizate in acreditiv, in termenul stipulat, incaseaza banii pe baza documentelor prezentate la ghiseele bancii platitoare.

Acreditivul documentar este folosit pentru a desemna o forma de decontare cat si pentru documentul emis de banca emitenta.

Termenii si conditiile Acreditivului documentar.

Intilnim urmatorii termeni si conditii:

- Valoarea acreditivului documentar, respectiv suma maxima de plata la care se angajeaza banca;

- Valabilitatea: intervalul limita de timp scurs de la emiterea acreditivului, in care banca este angajata la plata, iar exportatorul trebuie sa prezinte documentale;

- Intervalul de timp de la data expedierii marfii in cadrul caruia trebuie prezentate documentale de plata. Potrivit Publicatiei 500, in cazul in care acest termen nu este precizat, termenul maxim este de 21 zile fara a depasi valabilitatea acreditivului;

- Utilizarea acreditivului- modul de utilizare a platii: prin acceptare, la vedere sau la o alta data expres precizata;

- Natura, cantitatea si starea marfurilor;

- Conditia de livrare potrivit regulilor INCOTERMS;

- Documentele ce vor fi prezentate de exportator la banca platitoare pentru a incasa suma prevazuta in acreditiv;

- Alte precizari – cum sunt: livrari partiale permise / nepermise, transbordari permise/nepermise, cine suporta comisioanele bancare, clauza de ramburs a fondurilor, respectiv modul in care banca platitoare primeste banii de la banca emitenta, in cazul in care locul platii nu este la banca emitenta.