Banca Națională a României

1.2. Banca Naţională a României

1.2.1. Banca Naţională a României – funcţii şi operaţii specifice

Pentru îndeplinirea acestor funcţii, Banca Naţională a României desfăşoară, conform statutului său de funcţionare, următoarele 8 categorii de operaţiuni:

1. Operaţiuni de piaţă monetară şi valutară se referă la:

- achiziţionarea de pe piaţa primară a creanţelor asupra statului, autorităţilor publice centrale şi locale, regiilor autonome, societăţilor naţionale, companiilor naţionale şi altor societăţi cu capital majoritar de stat;

- acordarea de credite instituţiilor de credit, dar nu poate credita în descoperire de cont statul şi toate celelalte entităţi care-l reprezintă.

2. BNR stabileşte regimul rezervelor minime obligatorii pe care instituţiile de credit trebuie să le menţină în conturi deschise la aceasta.

3. BNR desfăşoară politica de schimb a României fiind abilitată în acest sens:

- să elaboreze balanţa de plăţi şi alte lucrări privind poziţia investiţională internaţională a ţării;

- să stabilească cursurile de schimb pentru operaţiile proprii pe piaţa valutară, să calculeze şi să publice cursurile medii pentru evidenţa statistică;

- să păstreze şi să administreze rezervele internaţionale ale statului.

4. Emisiune monetară: BNR este unica instituţie autorizată să emită bancnote şi monedă metalică, elaborând programe de emisiune monetară şi asigurând emisiunea regulată în funcţie de necesitatea de lichiditate din economie.

5. Operaţiuni cu instituţiile de credit:

- rescontarea efectelor de comerţ prezentate de către băncile comerciale: pentru aceste operaţiuni BNR stabileşte taxa scontului şi condiţiile de participare la operaţiunile de scontare şi rescontare;

- acordarea de credite de refinanţare: au scopul de a susţine financiar băncile comerciale şi alte instituţii financiare. Pentru efectuarea acestei operaţiuni BNR stabileşte rata de refinanţare care reprezintă rata dobânzii aferentă creditelor de refinanţare;

- stabileşte regimul rezervelor minime obligatorii pe care orice societate bancară este obligată să le deţină în conturi speciale deschise la BNR;

- emite autorizările de funcţionare pentru băncile comerciale şi

- supervizează sistemul bancar în ansamblul său

6. Operaţiuni de supraveghere prudenţială a instituţiilor de credit: în acest sens BNR este imputernicită:

- să emită reglementări, să ia măsuri pentru impunerea respectării acestora şi să aplice sancţiunile legale în cazurile de nerespectare;

- să controleze şi să verifice pe baza raportărilor primite şi prin inspecţii la faţa locului, registrele, conturile şi orice alte documente ale instituţiilor de credit autorizate pe care le consideră necesare.

7. Operaţiuni pe contul statului:

- BNR primeşte încasări în contul general al trezoreriei statului şi efectuează plăţi în limita disponibilităţilor existente în acest cont;

- percepe comisioane pentru operaţiunile în contul curent al statului şi plăteşte dobânzi la disponibilităţile din acest cont;

- acţionează ca agent al statului în alegerea instituţiilor de credit agreate să primească depozite ale trezoreriei statului;

- BNR poate în baza convenţiilor încheiate cu Ministerul Finanţelor Publice să efectueze în numele statului cu perceperea unui comision diverse operaţiuni cu titluri de stat.

8. Operaţiuni cu aur şi active externe: în cadrul lor BNR stabileşte şi menţine rezerve internaţionale care sunt alcătuite cumulativ sau selectiv din următoarele elemente:

- aur din tezaurul ţării sau depozitat în străinătate;

- active externe sub formă de disponibilităţi în conturi la bănci sau alte instituţii financiare din străinătate;

- orice alte active de rezervă;

- cambii, cecuri, bilete la ordin, obligaţiuni şi alte valori mobiliare recunoscute pe plan internaţional;

- bonuri de tezaur, obligaţiuni şi alte titluri de stat emise sau garantate de guverne străine sau instituţii interguvernamentale.

1.2.1. Banca Naţională a României – operaţii active şi pasive

Din punct de vedere contabil, tipurile de operaţiuni se regăsesc în bilanţul BNR sub formă de operaţiuni active şi pasive.

Operaţiunile active reprezintă operaţiunile de plasare a resurselor BNR. Principalele tipuri de operaţiuni active sunt:

1. Operaţiuni referitoare la aur şi creanţe externe: se referă în principal la achiziţionarea aurului monetar şi a valutelor efective. Aceste categorii se regăsesc în bilanţul BNR în cadrul următoarelor posturi bilanţiere:

- “Aur”;

- “Disponibilităţi la vedere în străinătate”: valute în cont deţinute de către BNR la bănci centrale din străinătate;

- “Alte disponibilităţi în străinătate”: se cuprind contribuţiile României la Fondul Monetar Internaţional şi la alte organisme financiare internaţionale.

2. Creanţe asupra statului: sumele pe care BNR le pune la dispoziţia statului pentru acoperirea cheltuielilor curente.

3. Creanţe asupra economiei: rezultă ca urmare a operaţiunilor de refinanţare efectuate în favoarea băncilor comerciale. Acestea sunt creanţe asupra economiei, deoarece lichidităţile ajunse la băncile comerciale sunt distribuite agenţilor economici şi populaţiei din sistemul bancar. Astfel, băncile comerciale reprezintă clientela financiară pentru BNR, BNR având în acest fel relaţii directe numai cu acest tip de clientelă financiară. Agenţii economici şi populaţia reprezintă clientela nefinanciară şi reprezintă categoria predominantă a clientelei băncilor comerciale.