Definirea Acreditivului Documentar

1. Definirea acreditivului documentar

Acreditivul documentar a aparut la inceputul sec. al XIX-lea si se regaseste in arhivele bancilor din Paris, Amsterdam, Londra fiind utilizat in comertul cu tarile din Extremul Orient. In acceptiunea moderna, acreditivul apare dupa primul razboi mondial si ia o amploare deosebita dupa al doilea razboi mondial odata cu importurile masive din SUA pentru reconstructia Europei.

Riscurile implicate de derularea afacerilor in plan international a condus in timp la dezvoltarea unor modalitati de plata mai complexe si mai sigure pentru toate partile implicate in operatiune. Acreditivul documentar (Letter of Credit, L/ C) este modalitatea de plata cea mai frecvent utilizata in tranzactiile internationale, fiind solicitat in mod deosebit in cazul contractelor de valoare ridicata sau atunci cand exista indoieli in ceea ce priveste solvabilitatea partenerului/ partenerilor de afaceri.

Conform reglementarilor internationale in domeniu (Publicatia Camerei Internationale de Comert nr. 500 din 1993) acreditivul documentar reprezinta orice aranjament asumat de o banca emitenta ce actioneaza la cererea si dupa instructiunile unui client ordonator sau in numele sau propriu cu privire la efectuarea unei plati catre un tert sau la ordinul acestuia (beneficiarul), de a accepta si plati efecte de comert (cambii) trase de catre beneficiar asupra sa sau asupra ordonatorului, de a autoriza o alta banca sa efectueze o asemenea plata sau sa accepte si sa plateasca asemenea cambii sau de a autoriza o alta banca sa negocieze astfel de efecte de comert contra unui set specific de documente, cu conditia ca acestea sa fie conforme cu termenii si conditiile acreditivului.

In unele lucrari de specialitate, ale unor autori consacrati, definitia acreditivului documentar apare sub o forma sau alta dar sensul acesteia ramane acelasi.

Spre exemplificare, Imireanu Mihai Gheorghe defineste acreditivul documentar astfel : " o forma de decontare prin care platile se efectueaza pe masura livrarii marfurilor , executarii lucrarilor si prestarilor serviciilor , dintr-o suma rezervata in acest scop si tinuta la dispozitia furnizorului la unitatea bancara a platitorului , intr-un cont special numit cont blocat "

O alta definitie, data de Al Puiu , prezinta acreditivul documentar ca fiind " un angajament prin care o banca (emitenta , ordonatoare) actionand la cererea si in conformitate cu instructiunile clientului sau (ordonatorul acreditivului , cumparatorul) se obliga sa efectueze o plata catre o terta persoana (beneficiarul acreditivului , vanzatorul) sau sa plateasca , ori sa accepte , ca urmare a ordinului dat de beneficiarul acreditivului , cambii care au fost trase de catre beneficiar sau sa autorizeze o alta banca sa efectueze o plata catre beneficiar , sa accepte ori sa negocieze cambii "

Acreditivele, prin natura lor, sunt tranzactii separate de contractele de vanzari sau alte contracte care pot sta la baza lor, iar bancile nu sunt in nici un fel obligate sau interesate de asemenea contracte, chiar daca vreo referire la asemenea contracte este inclusa in acreditiv.

2. Partile implicate in acreditivul documentar

In derularea acreditivului documentar sunt implicate urmatoarele parti:

a. Ordonatorul acreditiv documentar – in relatia contractuala este importatorul, beneficiarul unei prestatii sau serviciu.

El este cel care initiaza acreditivul documentar, prin instructiunile pe care le da bancii sale de a plati exportatorul, instructiuni cuprinse in “ordinul de deschidere a acreditivului documentar”, unde precizeaza toate conditiile de termene si documente potrivit carora banca sa efectueze plata;

b. Beneficiarul acreditiv documentar – in relatia contractuala este exportatorul, prestatorul de servicii.

El este cel in favoarea caruia banca importatorului s-a angajat la plata si care, indeplinind conditiile de termene si documente cuprinse in textul acreditivului, incaseaza banii;

c. Banca Emitenta – este banca care, la solicitarea importatorului, ordonatorul acreditivului, isi asuma in scris angajamentul de plata in anumite conditii de termene si documente, in favoarea exportatorului, beneficiarul acreditivului.

Acest angajament de plata ea il poate realiza:

- direct, in sensul ca ea insasi sa efectueze plata. In acest caz, ea indeplineste atat rolul de banca emitenta, cat si de banca platitoare;

- indirect, in sensul ca desemneaza o alta banca sa efectueze plata. Aceasta banca desemnata sa efectueze plata in numele ei se numeste banca platitoare sau dupa caz, negociatoare;

d. O alta banca, denumita si banca corespondenta, situata, de regula, in tara exportatorului, este banca prin care banca emitenta transmite textul acreditiv documentar spre a fi comunicat beneficiarului, exportatorul.

In functie de modul in care se efectueaza plata si de tipul de acreditiv ales de parteneri pentru efectuarea acesteia, banca corespondenta poate indeplini functia de:

- Banca notificatoare sau avizatoare: in cazul in care plata documentelor are loc la banca emitenta

- Banca platitoare: in cazul in care plata este facuta de o alta banca decat banca emitenta

- Banca trasa / acceptanta: cand plata urmeaza sa se faca prin cambii trase asupra unei banci

- Banca confirmatoare este banca care, la angajamentul de plata asumat de banca emitenta, adauga propriul ei angajament, egal ca valoare si conditii

- Banca rambursatoare reprezinta banca desemnata si/sau autorizata sa asigure rambursul in conformitate cu o autorizatie de ramburs emisa de banca emitenta.