Indicatori de Lichiditate

1. Indicatorul lichiditatii curente = Active curente / Datorii curente

= (Imobilizari corporale + Active circulante) / Datorii curente

= (239 122 mii lei + 7 165 867 mii lei) / 4 173 478 mii lei

= 7 458 979 mii lei / 4 173 478 mii lei

= 1,7872

Indicatorul capitalului circulant ofera garantia acoperirii datoriilor curente din activele curente, iar valoarea recomandata este in jurul valorii de 2.

2. Indicatorul lichiditatii imediate = (Active curente  Stocuri) / Datorii curente

= (Imobilizari corporale + Active circulante  Stocuri) / Datorii curente

= (239 122 mii lei + 7 165 867 mii lei  28 211 mii lei) /

4 173 478 mii lei

= 7 430 768 mii lei / 4 173 478 mii lei

= 1,7804

Indicatori de risc

1. Indicatorul gradului de îndatorare = (Capital împrumutat / Capital propriu) * 100

= 0

2.Indicatorul privind acoperirea dobânzilor = Profit înaintea platii dobânzii si a impozitului pe profit / Cheltuieli cu dobânda

= 0

Acest indicator se masoara în numar de ori si cu cât este mai mic cu atât pozitia persoanei juridice este mai riscanta.

Indicatori de activitate (de gestiune)

1. Viteza de intrare sau iesire a fluxurilor de numerar = 2,3

2. Capacitatea de control a capitalului circulant si a activitatii de baza = 3,6

3. Viteza de rotatie a stocurilor = Costul vânzarilor / Stocul mediu = 4,2

Aceasta rata stabileste viteza de rotatie a socurilor, adica numarul de cicluri în medie, în cursul unei perioade, tinand cont de ritmul operatiilor de aprovizionare.

4. Viteza de rotatie a debitelor clienti = (Sold mediu clienti / Cifra de afaceri) * 365

= (18 086 247 mii lei / 5 251 183 mii lei) * 365

= 3,4

Viteza de rotatie a debitelor clienti calculeaza eficacitatea persoanei juridice în colectarea creantelor sale.

5. Viteza de rotatie a creditelor furnizori = (Sold mediu furnizori / Achizitii bunuri fara

servicii) * 365

= (17 658 372 mii lei / 5 251 183 mii lei) * 365

= 3,3

6. Viteza de rotatie a activelor imobilizate = Cifra de afaceri / Active imobilizate

= 5 251 183 mii lei / 293 428 mii lei

= 18

7. Viteza de rotatie a activelor totale = Cifra de afaceri / Total active

= 5 251 183 mii lei / 7 459 295 mii lei

= 0,7

Indicatori de profitabilitate

1. Rentabilitatea capitalului angajat = Profit înaintea platii dobânzii si a impozitului pe profit / Capitalul angajat

= 0

2. Marja bruta din vânzari = (Profit brut din vânzari / Cifra de afaceri) * 100

= 0

O valoare mica a marjei brute din vânzari indica faptul ca societatea nu este capabila sa obtina pretul de vânzare optim.