Instrumente de plată

3.1 FORME DE DECONTARE SI INSTRUMENTE DE PLATA UTILIZATE IN TRANZACTIILE EFECTUATE PE TERITORIUL ROMANIEI

Mecanismele si instrumentele cu care se face plata bunurilor si serviciilor sunt asigurate de banci . Întregul sistem de plati este strâns legat de sectorul bancar, deoarece numai bancile, ca mari institutii financiare în sens larg, au puterea de a asigura mari lichiditati necesare complexelor operatiuni monetare si valutare din economie. Lichiditatile sunt procurate prin banci si pentru ca acestea acorda marea majoritate a creditelor.

Platile trebuie efectuate rapid pentru a fi eficiente. Pe masura accelerarii platilor s-a dezvoltat sfera afacerilor.

Plata, în sensul normelor în vigoare ale Bancii Nationale a României este  orice operatiune, atât de plata cât si de încasare, rezultata în urma unei operatiuni comerciale realizata de o unitate bancara pentru contul unui client al sau, sau în numele si pentru contul sau. Sunt întâlnite 2 forme de plata, si anume:

- În numerar

- Prin virament.

Plati în numerar

La noi, platile în numerar au înca o pondere foarte mare, iar ca frecventa ( nu si ca volum) detin primul loc. circulatia monetara cu numerar cuprinde bancnotele si moneda metalica, detinute de persoanele fizice, agenti economici si banci. Numerarul este mijlocul de plata primar si el a dominat, în timp, în cadrul modalitatilor de efectuare a platilor. De la începuturi si pâna în prezent, numerarul este un instrument, un mod de plata general valabil si are efect imediat. Numerarul nu este grevat de nici o alta obligatie ( cum sunt de exemplu titlurile de credit).

Platile în numerar se efectueaza prin casieriile firmelor si ale bancilor sau altor institutii financiare.

Rolul casieriilor este imens în circulatia monetara cu numerar si mai ales în relatiile cu publicul. Se poate spune ca organizarea si functionarea casieriilor sunt autonome în raport cu alte activitati ale firmelor si bancilor. Casieriile îsi desfasoara activitatea complexa si îndrumând clientii si promovând normele legale de circulatie monetara. Ele opereaza cu mari valori si contribuie hotarâtor la desfasurarea unei circulatii banesti eficiente, performante într-o economie de schimb.

Operatiunile de casierie constau în depuneri si ridicari de numerar pentru/din conturile deschise la o banca. Prin casieriile bancii se efectueaza si operatiuni cu numerar în valuta, desi de cele mai multe ori exista casierii organizate special în acest scop. Managerii bancilor si firmelor raspund de organizarea si functionarea eficienta a casieriilor. Încadrarea personalului de la casierii se face prin angajarea gestionarilor, constituirea de garantii si raspunderea în legatura cu încasarile si platile efectuate.

Operatiile de casierie sunt:

- De încasari în numerar si cu instrumente de plata în moneda scripturala (cecuri);

- De plati (cecuri, salarii, diurne, materii si materiale procurate cu numerar etc).

Efectuarea de plati prin virament

A doua modalitate de efectuare a platilor si cea mai importanta ca volum este viramentul. Aceasta modalitate de plata a aparut o data cu bancile si este strâns legata de acestea, adica nu se poate desfasura în afara lor.

Viramentul este de doua feluri:

- De credit

- De debit.

Viramentul de credit este cel mai utilizat si consta în faptul ca platitorul (debitorul) depinde de fondurile sale si da dispozitie sa se efectueze plata. Deci nu este necesar un consimtamânt prealabil al platitorului. Din aceasta grupa fac parte cele mai importante instrumente de plata, precum ordinul de plata, cecul si cambia.

În cazul viramentului de debit, utilizarea sa este mai rara. În prealabil este dat consimtamântul platitorului trimis bancii sale. Prin acest consimtamânt, platitorul împuterniceste creditorul sa faca toate demersurile pentru efectuarea platii, adica sa depuna documentele la banca, si sa ceara ca suma respectiva de plata sa fie transferata în contul sau.

Instrumentele de plata imbraca forme diverse, si amintim pe cele mai importante: