Analiza performanțelor și riscurilor la o societate comercială

INTRODUCERE

În condiţiile economiei de piaţă, activitatea tuturor agenţilor economici este expusă, într-o măsură mai mică sau mai mare, riscurilor generate de mecanismele pieţei. Într-o economie dezvoltată, concurenţială, riscul este evaluat, putând fi într-o anumită măsură controlat, în timp ce într-o economie aflată în tranziţie nu se poate realiza acest lucru. Aceasta se întâmplă deoarece riscurile care planează asupra agentului economic, banca sau firma, nu sunt numai de natura financiară, comercială sau investiţională, ci depind în mare măsură şi de poziţia agentului economic pe piaţă, de puterea sa economico-financiară, la care se adaugă şi riscul survenit ca urmare a modificărilor structurale care au loc la nivel macroeconomic.

Aceste condiţii au dus la acordarea unei importante sporite riscului în politicile manageriale ale agentului economic, având în vedere strategiile elaborate de către manageri, care depinde aproape în totalitate de abilitatea şi capacitatea fiecăruia de a-şi valorifica şansele, asumându-şi şi un aşa-zis “risc al eşecului în afaceri”.

În general, practica a făcut necesară delimitarea între noţiunea de risc şi cea de incertitudine, în scopul înţelegerii corecte a noţiunii de risc.

Sarcina de bază a analizei riscului constă în oferirea informaţiilor obiective care să dea răspuns la următoarele întrebări:

- care dintre expunerile la risc pot compromite îndeplinirea obiectivelor de către firmă?

- care este frecvenţa de apariţie a acestora- (analiza frecvenţei)

- care este impactul acţiunii lor asupra rezultatelor- (analiza consecinţelor)

Analiza în cauză poate fi considerată drept componentă importantă a managementului de risc prin care se formulează un remediu pentru atenuarea consecinţelor produse de riscuri şi adaptarea organizaţiei la noile condiţii ale mediului.

Analiza riscurilor se face prin:

- identificarea tuturor situaţiilor care pot genera o pierdere financiară;

- elaborarea scenariilor de pierdere pentru evenimentele identificate;

- alocarea diferitelor expuneri de risc pentru fiecare element identificat;

- se analizează frecvenţa istorică în care s-au produs riscuri identice sau asemănătoare;

- se compară frecvenţa cu mărimea riscului;

- se face agregarea nivelului de risc pentru fiecare produs sau operaţie identificată;

- atunci când se lansează un nou serviciu sau produs, se analizează riscul acestuia din punct de vedere al cererii de pe piaţă, al costului, al modului de promovare .

Viitorul va fi al afacerilor care se bazează pe un management efectiv al riscului. Acesta este motivul principal pentru care managerii, specialiştii sunt confruntaţi cu provocarea de a-l identifica şi controla. Ştiinţa viitorului, prognoseologia pune la dispoziţia acestora un set de metode şi tehnici menite să îmbunătăţească calitatea informaţiilor necesare identificării, analizei şi prevenirii unei situaţii de risc major.

Managementul riscului, ca parte componentă a managementului modern, a devenit o preocupare de prim rang a lumii moderne şi, totodată, unul dintre ”mecanismele cheie” ale evoluţiei economice. Fiecare decizie pe care oamenii o iau în activitatea lor implică riscuri care pot modifica atât conduita comportamentală a structurilor cât şi rezultatele acestora. Orice tip de afacere este vulnerabilă în faţa pierderilor provenite din cauza riscurilor necontrolate. Controlul dinamicii riscului, prevenirea şi limitarea factorilor de risc se realizeazã într-o succesiune de paşi, precum: identificarea riscului; analiza şi evaluarea riscului; determinarea intervenţiilor prioritare pentru limitarea riscului; tratamentul riscului.