Riscurile aferente activității de creditare

Activitatea de creditare implică un risc prin insăşi elementele de anticipare pe care se bazează decizia de creditare, pentru bancă fiind de maxima importanţă cunoaşterea acestui risc, evaluarea lui cât mai aproape de realitate şi acceptarea lui in cunoştinţă de cauză.

Riscul de credit exprimă posibilitatea ca debitorii sau emitenţii de titluri să nu-şi onoreze obligaţiile la scadenţa, ca urmare a degradării situaţiei financiare a acestora, care poate fi determinată de condiţiile afacerii imprumutatului sau de situaţia generală a economiei. Efectul său este măsurat prin costul de înlocuire al fluxurilor financiare care s-ar fi produs în cazul în care contrapartida si-ar fi indeplinit obligatiile.

Reglementările excesive, riscul de credit şi instrumentele derivate sunt cele mai mari riscuri cu care se confruntă sectorul financiar, potrivit unui sondaj privind riscurile din sectorul bancar realizat de compania PricewaterhouseCoopers LLP. Potrivit acestui sondaj, reglementările excesive pun în pericol sănătatea financiară a băncilor, deoarece impun cheltuieli suplimentare şi le abat de la obiectivele lor de bază. Ca şi în anii anteriori, riscul de credit, instrumentele derivate şi fondurile de investiţii s-au clasat din nou printre principalele riscuri cu care se confruntă piaţa.

Riscul de creditare reprezintă cea mai periculoasă categorie de riscuri bancare, întrucât se infiltrează la nivelul unei game largi de servicii şi expuneri. În ultimii ani s-a intensificat impactul negativ al acestui risc pe plan internaţional, în timp ce, pentru economiile în tranziţie, potenţialul său de apariţie a devenit supradimensionat de evoluţiile financiare fluctuante ale societăţilor comerciale şi de gradul înalt de îndatorare a acestora.

Prima cerinţă pentru gestionarea cu succes a riscului de creditare constă în existenţa unei culturi solide în acest domeniu, ce presupune menţinerea echilibrului între dezvoltarea afacerii şi controlul calităţii ei.

O instituţie bancară care îşi impune standarde înalte de conduită contează pe un comportament similar din partea clienţilor.

CAPITOLUL I

RISCUL BANCAR DE CREDITARE

1.1. Continutul riscului bancar de creditare

Creditele bancare reprezintă elementul cel mai important din activul bilanţului unei bănci, atât ca pondere cât şi din punct de vedere al valorificării resurselor, deoarece dobânzile încasate la aceste credite constituie, în general, principala sursă de venituri. Băncile comerciale şi-au diversificat permanent tehnicile de creditare pentru a răspunde solicitărilor clienţilor în funcţie de profilul activităţii lor, de posibilităţile de rambursare ale clienţilor şi cele de creditare ale băncilor.

Riscul bancar reprezintă un element de incertitudine care poate afecta activitatea societăţii bancare sau derularea unei operaţiuni economico-financiare a acesteia.

Riscurile bancare au fost analizate şi incluse în diferite clasificări realizate de instituţii bancare, dar şi de autori în domeniu. Astfel, aceste riscuri au fost clasificate de către Banca Reglementelor Internaţionale după cum urmează:

1. Riscuri financiare: riscul ratei de dobândă, riscul cursului de schimb, riscul de lichiditate, riscul titlurilor cu venit variabil

2. Riscuri legate de parteneri: riscul clientelei, riscul apărut pe piaţa interbancară, riscul de ţară, riscul de credit

3. Riscuri comerciale: riscul de produse, riscul serviciilor, riscul de plată (rata dobânzii, preţuri, curs de schimb), riscul de imagine

4. Riscuri legate de forţa de muncă

5. Riscuri operaţionale şi tehnice

6. Riscuri ale gestiunii interne: riscul de reglementare, riscul deontologic, riscul de strategie, riscul de insuficienţă funcţională, riscul resurselor umane, riscul de comunicare, riscul controlului intern total şi financiar.

Riscul de credit constă în două componente principale: riscul de intrare în incapacitate de plată a contrapartidei (default risk) şi riscul de majoare a spread-ului (spread risk). Riscul de default este riscul ca debitorul să nu dorească sau să fie în imposibilitate de a-şi îndeplini obligaţiile contractuale (plata dobânzii şi a principalului) parţial sau total. Riscul de spread reprezintă riscul ca valoarea de piaţă a instrumentului de credit să se reducă datorită modificărilor intervenite în bonitatea debitorului.

Riscul de credit (credit risk sau business risk) apare sub forma pierderilor determinate de nerespectarea contractului de către debitor sau sub forma deteriorării serviciului datoriei prin întârzierea plăţii dobânzilor sau ratelor.

Acest risc se compune la rândul sau din alte trei riscuri:

- riscul tranzacţiei - decurge din diferite aspecte funcţionale şi operaţionale ale riscului afacerii