Rentabilitatea financiară a băncilor în Republica Moldova

INTRODUCERE

Actualitatea temei de cercetare. Datorită rolului crucial pe care băncile îl deţin în cadrul sectorului financiar, această teză se concentrează în mod specific asupra sectorului bancar, ca segment indispensabil al ansamblului economic, fără de care economia modernă nu-şi poate exercita rolul şi funcţiile, fiecare ţară, şi implicit şi Republica Moldova, fiind interesată în crearea unui sistem bancar solid, care să permită asigurarea unui cadru organizatoric corespunzător extinderii relaţiilor băneşti din economie. Sistemele bancare stabile sunt acelea capabile să-şi menţină eficienţa în situaţii neprevăzute şi să genereze stimulente şi informaţii credibile tuturor participanţilor financiari.

Economia de piaţă nu poate funcţiona fără bănci profitabile, bine consolidate, astfel că odată cu relansarea economiei şi îmbunătăţirea mediului de afaceri din Moldova, sistemul bancar a cunoscut o dezvoltare accelerată - mult mai accentuată decît a celorlalte sectoare economice - atît din punct de vedere cantitativ, cît mai ales din punct de vedere calitativ. În contextul provocărilor induse de globalizare, internaţionalizarea activităţii bancare, ca o consecinţă a diminuării barierelor comerciale dintre ţări şi a deschiderii pieţelor financiare pentru investitorii străini, nu poate fi realizată fără existenţa unui sistem bancar performant, care să facă faţă concurenţei acerbe dintre ţările lumii.

Deaceea, analiza eficienţei gestiunii profitului băncilor comerciale din Republica Moldova echivalează cu studierea viabilităţii întregului sistem bancar moldovenesc şi prin urmare, cunoaşterea aportului pe care sistemul bancar autohton îl are în dezvoltarea economiei naţionale.

Subiectul şi obiectul lucrării este determinat de eficientizarea gestiunii profitului băncilor comerciale din Republica Moldova, analiza limitîndu-se în special asupra performanţelor BC,,Mobiasbanca”SA şi BC,,Eurocreditbank”SA pe parcursul anilor 2005-2007.

Scopul lucrării: În baza analizei eficienţei gestiunii profitului băncilor comerciale ,,Eurocreditbank” S.A. şi ,,Mobiasbanca” S.A., formularea soluţiilor de optimizare a gestiunii profitului băncilor în cauză şi evaluarea impactului acestor recomandări asupra strategiilor de dezvoltare a băncilor.

Structura lucrării este prezentată în corespundere cu obiectivele preconizate şi ordinea realizării cercetărilor ştiinţifice. Teza de licenţă cuprinde: introducere, trei capitole, care constituie conţinutul de bază al cercetării, concluzii şi recomandări, literatura selectivă studiată (bibliografia) şi anexele.

Astfel, în introducere, este argumentată actualitatea temei de cercetare fiind identificat subiectul şi obiectul lucrării, este precizat scopul, suportul metodologic şi teoretico – ştiintific al tezei de licenţă.

Sarcinile lucrării sunt reflectate în cadrul celor trei capitole şi anume:

Capitolul I – ,,Eficienţa activităţii bancare în Republica Moldova” – În paragraful 1.1 sunt reflectate fundamentele teoretice privind formarea profitului la băncile comerciale din Republica Moldova. Paragraful 1.2 prezintă aspectele teoretice privind analiza profitabilităţii unei bănci comerciale şi enunţă ecuaţia ce stă la baza realizării profitabilităţii şi echilibrului bancar pe termen lung. Paragraful 1.3 reflectă criteriile de evaluare a performanţelor bancare prin prisma indicatorilor de rentabilitate şi totodată prezintă modelul de analiză factorială a rentabilităţii financiare a băncilor comerciale.

Capitolul II – ,,Analiza şi interpretarea performanţelor băncilor comerciale din Republica Moldova” – În paragraful 2.1 este prezentată analiza formării profitului la BC ,,Mobiasbanca” S.A. în anii 2005-2007, este studiată dinamica lui şi totodată este efectuată analiza factorială a profitului net a băncii în cauză. Paragraful 2.2 reflectă interdependenţa Risc-Profit la BC ,,Mobiasbanca” S.A., în cadrul acestuia fiind analizat modul în care fiecare categorie de risc bancar în parte (de lichiditate, de credit, de rată a dobînzii) influenţează evoluţia profitului la BC ,,Mobiasbanca” S.A. Paragraful 2.3 este cel mai voluminos, întrucît el constituie baza cercetării efectuate. În cadrul acestui paragraf sunt calculaţi principalii indicatori de rentabilitate şi eficienţă bancară a băncilor comerciale ,,Mobiasbanca” S.A. şi ,,Eurocreditbank” S.A. pe anii 2006-2007, este efectuată analiza factorială a rentabilităţii financiare a celor două bănci şi totodată se face o analiză paralelă a profitabilităţii celor două bănci. Iar la finalul paragrafului, se face analiza comparativă cu sistemul bancar al Republicii Moldova a profitabilităţii celor două bănci.

Capitolul III – ,,Eficientizarea gestiunii profitului în băncile comerciale din Republica Moldova” – În paragraful 3.1 sunt înaintate soluţii de optimizare a gestiunii profitului atît în băncile comerciale ,,Mobiasbanca” S.A. şi ,,Eurocreditbank” S.A., cît şi în celelalte bănci comerciale în general. Paragraful 3.2 relevă impactul soluţiilor de optimizare a gestiunii profitului în băncile comerciale din Republica Moldova asupra strategiei de dezvoltare a acestor instituţii financiare.

Suportul metodologic şi teoretico–ştiinţific. Drept bază teoretică şi metodologică a investigaţiilor a constituit teoria clasică şi contemporană vizînd activitatea bancară modernă. Deasemenea, ca sursă şi bază informaţională au servit publicaţiile periodice analitice şi informative naţionale, actele legislative din Republica Moldova privind activitatea bancară.

Metodologia cercetării s-a bazat pe utilizarea următoarelor metode:

• Metoda analizei în dinamică – în scopul determinării evoluţiei indicatorilor de referinţă pe parcursul perioadelor financiare supuse analizei;

• Metoda analizei factoriale – în scopul determinării măsurii în care factorii enumeraţi au influenţat modificarea rentabilităţii financiare a băncilor analizate.

Suportul informaţional. În procesul de calcul al tuturor indicatorilor au fost utilizate datele Bilanţurilor Contabile şi a Rapoartelor privind rezultatele financiare ale băncilor comerciale ,,Mobiasbanca” S.A. şi ,,Eurocreditbank” S.A. pe anii 2005-2007, precum şi indicatorii financiari pe sistemul bancar al Republicii Moldova, publicaţi de către Banca Naţională a Moldovei.

Capitolul I. Eficienţa activităţii bancare în Republica Moldova

1.1. Realizarea profitului – obiectiv final al planificării

şi prognozării activităţii băncii

Concretizarea unei politici economice pe termen scurt constă – nu numai la nivelul microeconomiei – în primul rînd în planificare, această activitate fiind o condiţie, şi în acelaşi timp o caracteristică esenţială a managementului modern. Planificarea activităţii presupune, în primul rînd, existenţa unei strategii de dezvoltare a băncii şi de asemenea, existenţa unor concepte particulare care să definească previziunile pe termen scurt ce trebuie să conducă la îndeplinirea dezideratului cuprins în strategia de dezvoltare, acela de a realiza în esenţă, un anumit nivel al profitului bazat pe o structură a activităţii bine comensurată.