Acreditivul Documentar

REZUMAT

In the area of financial exchange, international payments is the component which provides complete economic transactions meet individual requirements as a result of relations established between partners.

Attached to international trade, international payments recorded an upward dynamic which led to their ongoing improvement of mechanisms to accelerate disbursements purposes.

The role of international payments is to stimulate trade and promote international cooperation actions. Therefore, it requires the choice of payment methods and their use to ensure the collection of value in a short time, taking account of commissions and other elements.

Documentary Letter of Credit is the most used payment method in international trade. Running operations acreditvul documentary is regulated by the Uniform Rules and Uzuanţele (RUU) for documentary credit, issued by the International Chamber of Commerce in Paris. These rules were first published in Lisbon in 1951 and revised several times.

Letter available and then allow the payment of amounts due against delivery of documents stipulated, as long as the conditions laid down in advance. Employer shall not charge the amount due only for delivery of documents on which the bank will decide whether the payment may be made or may be accepted. In operations with letters, all stakeholders must take into account documents and not goods, services and / or other benefits referred to these documents. So we can say that a documentary letter of credit transaction is independent, separate from other contracts, relying only on documents and instructions that has been initiated. As long as the documents submitted by the beneficiary comply strictly with the terms thereof and the bank was responsible for the execution of the Letter of Credit honored by paying them, negotiating or accepting, authorizing the bank is obliged to take and repay foreign bank, in order that they executed the letter.

CUVINTE CHEIE

a) Acreditivul stand-by reprezintã o alternativã pentru garantiile bancare , utilizate pentru asigurarea plãților în cazul neîndeplinirii condițiilor contractuale. Trebuie fãcutã mențiunea cã acest tip de acreditiv este utilizat numai în SUA având în vedere faptul cã , garanțiile bancare practicate în Europa nu sunt permise de legislația americanã

b) Confirmarea acreditivului reprezintă operațiunea prin care acreditivul deschis de o bancă este garantat de o altă bancă, de regulă din țara exportatorului, la cererea exportatorului. De obicei, confirmarea acreditivului se solicită când beneficiarul acestuia nu are suficientă încredere în banca care l-a deschis. Banca care face confirmarea devine direct responsabilă pentru plata către exportator a sumei reprezentând contravaloarea mărfurilor livrate. Plata se va face doar dacă sunt respectate întocmai clauzele acreditivului.

c) Piața internaționala reprezintă locul unde se comercializează mărfurile și serviciile realizate în diverse economii naționale, unde se desfășoară activități economice în forme variate și utilizând mijloace și metode diferite. Ea este punctul de plecare în producția de mărfuri și servicii destinate satisfacerii necesităților partenerilor externi.

Cap. 1 Acreditivul documentar – prezentare generală

1.1. Definiţie

Acreditivul documentar este modalitatea de plată utilizată cel mai frecvent în tranzacţiile internaţionale fiind solicitat în mod deosebit în cazul contractelor de valoare ridicată sau atunci când există îndoieli în ceea ce priveşte solvabilitatea partenerului/partenerilor de afaceri.

Acreditivul reprezintă angajamentul ferm asumat de o bancă (emitentă) la ordinul şi în conformitate cu instrucţiuni precise transmise către aceasta, în contul clientului său (cumpărător) de a plăti o sumă de bani (reprezentând contravaloarea exportului) exportatorului contra documentelor atestând efectuarea obligaţiei (livrarea mărfii), pe care exportatorul se obligă să le emită şi să le prezinte în condiţiile şi termenele stabilite de ordonatorul acreditivului.

1.2. Caracteristicele acreditivului documentar

Acreditivul documentar prezintă mai multe caracteristici :

a. În mecanismul acreditivului sunt implicate relaţii de creditare.

Deschiderea acreditivului de către importator se face pe baza disponibilului în cont pe care acesta îl are la banca emitentă sau pe baza unui credit pe care banca îl acordă în acest scop. Pe de altă parte banca exportatorului este şi banca plătitoare, acreditivul permite creditarea vânzătorului prin plata imediată a documentelor de livrare şi recuperarea ulterioară a sumei respective de la banca importatorului.

b. Formalismul sau caracterul documentar

În derularea acreditivului părţile interesate trebuie să ia în considerare documentele şi nu mărfurile sau serviciile pe care respectivele documente le raportează.

c. Independenţa acreditivului faţă de relaţia contractuală de bază, în sensul că obligaţiile asumate de părţi, chiar dacă au ca temei un contract comercial, sunt autonome faţă de acesta, iar întinderea lor este cea precizată în acreditiv.

d. Caracterul de garanţie al acreditivului

Banca importatorului garantează executarea obligaţiei de către clientul său, ordonatorul (importatorul), acceptând să plătească contravaloarea tranzacţiei în locul acestuia, dacă beneficiarul (exportatorul) respectă condiiţile înscrise în acreditiv.

Exportatorul are siguranţa că va încasa contravaloarea mărfii, iar importatorul este asigurat că plata mărfii nu se va face decât după ce documentele precizate în acreditiv vor fi depuse la banca plătitoare.

e. Adaptabilitatea

Prin tipurile sale acreditivul poate fi adecvat diferitelor operaţiuni de comerţ exterior.

1.3. Tipuri de acreditive documentare

Expresie a diversificării operaţiunilor de comerţ exterior şi a caracterului adaptabil al acreditivului în practica internaţională s-au consacrat mai multe tipuri de acreditive .

a) Din punct de vedere al fermităţii angajamentului bancar:

- Revocabile

Acreditivul revocabil este o simpla promisiune de plată, neangajând banca emitentă. El poate fi modificat ori anulat de banca emitentă oricând şi fără obligaţia de notificare prealabilă a beneficiarului. Motivul pentru care se recurge la o astfel de modalitate, constă în dorinţa importatorului de a i se da posibilitatea de gândire, şi de revocare a deciziilor sale, în cazul în care există motive care îl determină să-şi schimbe hotărârea. Banca emitentă va proceda corespunzător cu instrucţiunile date de ordonator. Condiţia este însă ca revocarea să fie făcută înainte de expedierea mărfii de către exportator.

- Irevocabile

Acreditivul irevocabil presupune angajamentul ferm al băncii emitente de a efectua plata în favoarea beneficiarului, cu condiţia ca documentele prezentate de acesta să fie strict conforme cu termenii şi condiţiile din acreditiv. Acreditivul irevocabil are o largă utilizare, având în vedere siguranţa pe care o oferă părţilor, care nu pot modifica acreditivul în mod unilateral , şi nici nu-l pot anula. Acest acreditiv presupune angajamentul ferm al băncii emitente de a plăti către beneficiar, însă este necesar ca documentele prezentate de acesta din urmă să fie în perfectă concordanţă cu termenii şi condiţiile stipulate în acreditiv. Acreditivele irevocabile pot fi confirmate sau neconfirmate.

b) Din punct de vedere al confirmării acreditivelor irevocabile:

- Confirmate

Acreditivul irevocabil confirmat este acela în care, la angajamentul ferm al băncii emitente, se adaugă un angajament de plată independent şi ferm al unei terţe bănci - banca confirmatoare. În caz de modificare a acreditivului, banca confirmatoare poate să accepte sau nu extinderea confirmării şi asupra modificării acreditvului.

- Neconfirmate

Banca emitentă este singură angajată ferm la plată, celelalte bănci care intervin în relaţia de acreditiv acţionează ca mandatar, în numele băncii emitente şi potrivit instrucţiunilor acesteia, fără să-şi asume vreun angajament ferm de plată.

c) Din punct de vedere al domicilierii:

- în ţara exportatorului

- în ţara importatorului

- într-o ţară terţă

Domicilierea acreditivului, adică stabilirea băncii plătitoare, este importantă din punct de vedere al operativităţii, al încasării comisionului şi al spezelor bancare. În mod normal, acreditivul trebuie domiciliat în ţara exportatorului. În ceea ce priveşte comisioanele şi spezele bancare în cazul unui acreditiv domiciliat în străinătate, acestea sunt în sarcina beneficiarului, cu excepţia comisionului pentru avizare şi confirmare, care sunt suportate de importator.