Activitatea de creditare în Republica Moldova

Gestionarea riscului global de creditare impune exigenţe sporite. Acestea privesc, în primul rînd, cuantificarea expunerii globale a băncii la riscul de credit ceea ce implică analiza şi monototizarea permanentă a unui sistem de indicatori. Pentru a analiza activitatea băncii vom calcula următorii indicatori:

Indicatori folosiţi în analiza eficienţei bancare

Tabelul 1

Indicator Formula de calcul

Ponderea activelor monetare în total active Într-o structură ideală activele monetare trebuie să deţină o pondere de 10% PAM=(MBnumerar+MBdatorate de bănci+MBdatorate de BNM+MBplasate overnight) / Total Active

Cota portofoliului investiţional în total active Portofoliu de hîrtii de valoare trebuie să deţină o cotă de 30% CPI=(HVcumpărate p/u vînzare+Hvinvestiţionale) / Total Active

Ponderea portofoliului de credite în total active O structură ideală este în aczul în care ponderea deţinită e de 50-55% PPC=Total credite / Total active

Ponderea imobilizărilor în total active Ponderea ideală detinuţă de imoblizării trebuie să fie de 2-5% PI=(Mijloace fixe+Altă avere imobilă+Alte active) / Total Active

Coeficientul de fiabilitate Arată capacitate băncii de a genera profit în viitor KF= Active generatoare de dobîndă / Total active

Coeficientul balanţei de credit Arata care este ponderea creditelor in totalul activelor generatoere de dobinda KBC=Total credite / Active generatoare de dobîndă

Coeficientul balanţei de investiţii Arata care este ponderea investitiilor in totalul activelor generatoare de dobinda KBI=Portofoliu de investiţii / Active generatoare de dobîndă

Gradul de utilizare a activelor Exprima totalul veniturilor din operatiuni per unitate monetara din totalul activelor GUA=(Ven aferente dob+Ven neaf dob) / Total active

Marja absolută Este binevenita cresterea acestui indicator MA=Ven aferente dob-Chelt aferente dob

Marja relativă --------- SPREAD=(Ven afer dob/AGD) – (Chelt afer dob/Total resusre atrase)

Marja netă --------- NIM=MA / Active generatoare de dobîndă

Gradul global de risc de credit --------- K1=Reduceri p/u pierderi la credite / Total credite

Cota creditelor nefavorabile în total credite Arata ponderea creditelor nefavorabile in total credite, se apreciaza pozitiv scaderea lui K2=Credite nefavorabile / Total credite

Cota creditelor nefavorabile în CNT Arata ponderea creditelor nefavorabile in CNT K3=Credite nefavorabile / CNT

Pentru o analiză eficientă trebuie ca aceşti indicatori să fie analizaţi în dinamică:

Dinamica principalilor indicatori la SA ,, BC Universalbank’’

Tabelul 2

2008 2009 2010

MA, lei 19 853 493 17 944 375 27 176 061

PAM, % 32,27 15,38 25.00

CPI % 2,57 4,26 4,85

PPC, % 48.6 57.22 50.80

PI,% 16,20 22,54 17,90

KF, % 71.3 72.2 61.27

KBC, % 68.16 79.2 82.9

KBI, % 3.6 5.9 7.9

GUA, % 17,45 17,07 14,70

SPREAD, % 12.23 9.88 11.77

NIM, % 10.13 8.87 11.36

K1, % 4.12 5,35 3,22

K2, % 4.29 7.63 2.07

K3, % 5.28 5.33 3,99

În continuare vom analiza fiecare indicator în parte:

1. Ponderea Activelor Monetare în Total Active

Anul 2008 Anul 2009 Anul 2010

PAM, % 32,27 15,38 25.00

Fig.1 Evoluţia Ponderii Activelor Monetare în Total Active în perioada anilor 2008-2010

Ponderea activelor monetare în total active prezintă o tendinţă de scădere majoră de scădere in anul 2009, pentru ca apoi în 2010 sa inregistreze iar o creştere. Activele monetare sub formate din numerar, mijloacele băneşti datorate de bănci, de BNM, precum şi cele plasate overnight. Deoarece activele monetare ar trebui să deţină doare o pondere de 10% din totalul activelor, scăderea ponderii acestora în totalul activelor se apreciază pozitiv. Acest indicator ne indică că poziţia monetară a băncii înregistrează o creştere în anul 2008, ceea ce ne indică o situaţie foarte bună cu lichiditatea băncii. Acest lucru, însă, poate diminua rentabilitatea băncii. Excesul de lichiditate deţinut de bancă poate fi investit în hîrtii de valoare de stat (ponderea acestora în total active este sub valoarea recomandată de 30%).

2. Cota Portofoliului Investiţional în total active

Anul 2008 Anul 2009 Anul 2010

CPI % 2,57 4,26 4,85

Fig.2 Evoluţia Cotei Profitului Investiţional în Total Active în perioada anilor 2006- 2010

Cota portofoliului investiţional în total active, formată din hîrtiile de valoare pe care banca le deţine, înregistrează o tendinţă de creştere pe parcursul anilor 2008 – 2010. Cu toate acestea, cota hîrtiilor de valoare nu se încadrează în limita de 30%.

Observăm că portofoliul de investiţii prezintă în anul 2009 o creştere cu 1.69 puncte procentuale faţă de anul 2008 şi cu 0.59 puncte procentuale in 2010 fata de 2009. Această majorare a portofoliului de investiţii se află în legătură directă cu diminuarea activelor monetare, ceea ce ne indică că banca îşi diminua lichiditate prin investiţii în hîrtiile de valoare. Investiţiile în hîrtii de valoare ar trebui să continue, astfel banca îşi va investi excesul de lichiditate şi totodată va atinge cote de 30% considerată ideală pentru un portofoliu investiţional.