Analiza Evoluției Indicatorilor de Performanță Bancară din Bilanțul Contabil al Băncii Intensa Sanpaolo Group din Italia Pentru Ultimii 7 Ani Comparația cu Indicatorii din Întreg Sistemul Bancar

Capitolul I

Analiza indicatorilor bilanţieri contabili în perioada 2006-2012

1.1. Scurtă prezentare a Intensa Sanpaolo Gruppo

Intensa Sanpaolo Gruppo reprezintă una dintre cele mai importante instituţii financiare din sistemul bancar al Italiei, fiind formată în anul 2007 în urma fuziunii dintre primele trei banci din acest stat: Banca Intensa, care este liderul acestei pieţe, s-a unit cu grupul Sanpaolo IMI. În urma acestei alianţe ce a generat una dintre cele mai importante instituţii financiare din lume, se poate afirma faptul că dincolo de performanţele financiare şi viziunea globală, Intensa Sanpaolo Gruppo este considerat şi un important actor social susţinând şi de asemenea investind în proiecte de responsabilitate soacială din diverse domenii ( de exemplu este de peste 20 de ani unul dintre sponsorii cunoscutului club de fotbal şi anume AC Milan sau al celebrului teatru de operă Scala di Milano).

De asemenea, această instituţie financiară este unul dintre grupurile bancare de top din zona euro, având o capitalizare de piaţă de 18, 6 miliarde de euro şi au ca obiectiv să devină un punct de referinţă în crearea de valoare în domeniul bancar europena. În ceea ce priveste serviciile sale, acestea sunt oferite la 10,9 milioane de clienţi prin intermediul unei reţele de sucursale cu cote de piaţă de sub 15 % în mare parte din regiuni. Aria operaţiunilor de exercitare include în mod special Orientul Mijlociu, Africa,Europa, Statele Unite, Rusia, China şi nu în ultimul rând India. În anul 2012, Grupul Intensa Sanpaolo a deţinut titlul de “ Banca anului în Italia” pentru al 3-lea an consecutiv fiind oferit de către publicaţia financiară The Banker , acest premiu este recunoscut drept „ standard pentru excelenţă”

În ceea ce priveşte acţionarii majoritari (care au o participaţie mai mare de 2 %) din 22.03 2013, aceştia sunt următorii: Compagnia di San Paolo, Cariplo, Assicurazioni Generali, Ente Cassa di Firenze, etc.

Iar structura de funcţionare a Grupului Intensa Sanpaolo este impărţită în următoarele cinci unităţi de afaceri:

Figura nr.1- Structura de funcţionare a Grupului Intensa Sanpaolo

1.2. Analiza evoluţiei activelor şi pasivelor din bilanţul contabil în perioada 2006-2012

În vederea analizării performanţelor bancare se utilizează o categorie de indicatori a căror mărime este dată de rezultatul determinat prin compararea elementelor de active şi de pasiv în următorul tablel :

Tabel nr. 1. Bilanţul contabil pe anii 2006-2012

Ani

Indicatori

bilanţieri

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Active

Numerar şi echivalente de numerar

- - - 5.973 4.758 4.061 5.301

Active financiare deţinute pentru tranzacţionare 87.514 52.924 61.080 29.653 71.899 59.963 63.546

Active financiare la valoarea reală - 21.699 19.727 333 35.549 34.253 36.887

Actice financiare disponibile pentru vânzare 41.188 40.222 29.083 11.995 61.612 68.777 97.209

Active financiare deţinute până la scadenţă 5.696 5.923 5.572 1.305 3.839 2.621 2.148

Credite datorate băncilor 62.556 66.801 56.371 116.067 42.737 35.865 36.533

Credite acordate clienţilor 327.410 353.122 395.189 178.550 379.235 376.974 376.625

Instrumente financiare derivate - - - 5.480 7.377 10.248 11.651

Valoarea reala a activelor financiare de acoperire - - - 67 92 137 73

Participaţiuni 2.863 3.136 3.230 42.327 2.716 2.630 2.706

Rezerve tehnice - - - 27 15 13

Active corporale 4.403 2.188 3.302 2.407 5.455 5.536 5.530

Active nemateriale 4.840 30.000 29.104 9.239 25.990 15.041 14.719

Active fiscale 5.039 3.809 7.495 4.132 8.733 14.702 12.563

Activenoncurente 244 7.954 1.135 6.450 75 26 25

Alte active 14.447 17.623 24.845 7.660 8.663 8.602 7.943

Total active 576.784 605.401 636.133 421.647 658.757 639.221 673.472

Pasive

Datorii la bănci 76.687 73.480 51.745 93.160 52.860 78.644 73.352

Datorii către clienţi 343.899 364.508 405.778 112.943 221.064 218.051 197.165

Titluri de creanţă - - - 137.513 179.983 160.245 159.307

Datorii financiare deţinute pentru tranzacţionare 48.331 24.664 45.870 10.463 45.045 48.740 52.195

Datorii financiare desemnate la valoarea reală - 28.157 25.119 - 26.144 22.653 27.047