Analiza evoluției Indicatorilor Din Contul De Profit Și Pierdere Pentru Banca Allied Irish Banks Din Irlanda

Capitolul 1 Analiza evoluţiei indicatorilor din contul profit şi pierdere pentru banca Allied Irish Banks

1.1 Introducere

Allied Irish Banks Limited a fost înființată în 1966 ca o nouă companie care a achiziționat trei bănci irlandeze: Provincial Bank of Ireland (înființată în 1825), Royal Bank of Ireland (înființată în 1836), și Banca Munster & Leinster (înființată în 1885). Băncile au văzut o alianță ca cel mai bun mod de a depăși natura fragmentată a sectorului bancar irlandez. Irlanda în mijlocul anilor 1960 s-a schimbă rapid și fuziunea a consolidat poziția băncii, în era globalizarii în curs de dezvoltare de afaceri. În 1966, activele agregate AIB au fost 323.8 milioane €, ca la data de 31 decembrie 2005, Grupul AIB avea active de 133 miliarde €.

Allied Irish Banks (AIB) având sediu la Dublin, este una dintre așa-numitele "Big Four", băncile comerciale din Irlanda. AIB oferă o gamă completă de servicii bancare personale și corporative. Banca oferă, de asemenea, o gamă de produse de asigurare generale, cum ar fi cele de casă, de călătorie, și de asigurări de sănătate. Acesta oferă asigurări de viață și pensii prin intermediul filialei sale detinuta in totalitate, Ark Life Assurance.

Grupul a desfășurat activități internaționale semnificativ mai mari decât principalii săi concurenți irlandezi de bază de la începutul anului 1970. Aceasta a desfasurat relații de retail și corporate banking în Regatul Unit (inclusiv Irlanda de Nord, unde, de asemenea, se bucură de o mare performanță bancară). La 31 decembrie 2008, M & T, pe baza GAAP din Statele Unite,a raportat active totale consolidate de 66 miliarde dolari, depozite de 34 miliarde dolari și capitalurile proprii de 6,8 miliarde de dolari.

AIB deține, de asemenea, Allied Irish Bank (GB), în Regatul Unit și First Trust Bank din Irlanda de Nord. În noiembrie 2010, a vândut titlul de participare de 22,5% din M & T Bank din Statele Unite ale Americii.

În 2009, Allied Irish Banks, împreună cu concurentul său Bank of Ireland a acceptat un plan de salvare de 3,5 miliarde de euro din partea guvernului Republicii Irlanda ca parte a schemei Bancii privind recapitalizarea.

Grupul are, de asemenea, filiale în străinătate, în Statele Unite ale Americii, Germania, Franța și Australia, printre alte locuri, și o filială în Isle of Man și Jersey (Channel Islands). Ea are, de asemenea, birouri de reprezentare într-un număr de state din Statele Unite. În iulie 1991, AIB a achiziționat TSB Bank Northen Ireland p.l.c ("MCS NI"), o bancă cu 56 de filiale în Irlanda de Nord.

Grupul a intrat pe piața poloneză din 1995, cand a achizitionat un interes minoritar în WBK. Din acel moment, acesta a finalizat un număr de alte tranzacții în Polonia și, prin interesul său de 70,5% din Bank Zachodni WBK SA ("BZWBK") este responsabil pentru administrarea gestionării a unei afaceri de vânzare cu amănuntul și comercială care a avut activele consolidate de 13,9 miliarde €, depozite de 10,3 miliarde € și capitalurilor proprii de 1,3 miliarde € la data de 31 decembrie 2008.

În decembrie 2010, guvernul irlandez a luat un pachet majoritar în bancă. Acțiuni AIB sunt listate ca American Depositary Receipt (ADR), pe New York Stock Exchange, sub simbolul AIB. Acțiunile AIB au fost anterior tranzacționate la Bursa de Valori din Irlanda și Bursa de Valori din Londra dar acțiunile sale au fost delistate de la aceste schimburi ca urmare a naționalizarii eficiente. Restul acțiunilor tranzacționate public de AIB nu sunt listate pe piața de tranzactionare a Valorilor Mobiliare din Irish Stock Exchange.

1.2 Calculul indicatorilor de performanță la Allied Irish Banks

Performanţa reprezină o noțiune managerială ce are ca scop evaluarea rezultatelor activităţii băncii din punctul de vedere al eficienţei atât pe ansamblu, cât şi pe diferite componente manageriale de realizare a componentelor de politică şi strategie bancară.

Tabel nr.1 Analiza evoluției contului de profit și pierdere în perioada 2006-2012

Denumire indicatori Valoare indicatori pe ani

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Venituri din dobanzi 3418 3867 3233 1844 1350 1106

Cheltuieli privind dobanzile 3.929 5922 6361 3363 4429 3079 2810

Venituri nete din dobanzi 2.999 9340 10228 6596 4609 4429 3916

Venituri din dividende 23 31 27 26 1 4 1

Venituri din taxe si comisioane 1.235 1453 1183 996 585 470 396

Cheltuieli cu taxe si comisioane 161 197 142 235 88 29 29

Venit/pierdere net din tranzactionare 173 74 73 11 201 113 100

Profit sau pierdere privind transferul de instrumente financiare - - - - - - -

Venituri din exploatare 1.908 2.248 862 2.418 - - 621

Alte venituri 1.327 1450 1201 1626 5969 2990 485

Venituri totale din exploatare 4.326 4868 5068 4859 3357 4340 621

Cheltuieli administrative 2.174 2376 2187 1741 1469 1605 1817

Cheltuieli cu amortizarea imobilizarilor necorporale 53 60 78 77 126 66 60

Cheltuieli cu amortizarea imobilizarilor corporale 87 85 92 79 54 49 60

Cheltuieli totale din exploatare 4.326 2521 2357 1897 1649 1720 1937

Provizioane pentru deprecierea creditelor si creantelor 118 106 1822 5355 6015 7861 2434

Taxa de prevedere pentru datorii si angajamente 15 8 2 1 1029 416 9

Provizioane pentru deprecierea investitiilor finaciare disponibile pentru vanzare 1 1 29 24 74 283 86

Profitul din exploatare 1.908 2248 862 2418 12124 5108 3845

Profit din vanzarea de bunuri 365 76 12 23 46 1 2

Venit din constructii 96 55 12 1 - - -

Profit inainte de impozitarea din operatiuni continue 2.615 2508 1029 2656 12071 5108 3830

Cheltuieli privind taxele impozitului pe venit - 442 144 322 1710 1188 183

Pierderi dupa impozitarea din operatiuni continue 433 2066 885 - 199 1628 3647

Pierderi din cursul anului 2.298 2066 885 2334 10162 2292 3647

Detinatori de capitaluri proprii ale societatii 2.185 1949 767 2413 10361 3920 3647

Interesele minoritare in filiale 113 117 118 79 129 1608 -

Sursa: Allied Irish Banks Annual Report 2006-2012