Analiza performanțelor financiare ale BCR

INTRODUCERE

Analiza performantelor bancare prezinta o importanta majora, sistemul bancar reprezentand principalul sistem circulator din economie. Dezvoltarea sectorului bancar este una din operatiunile esentiale ale promovarii reformei economice si ale consolidarii dezvoltarii unei economii de piata.

Analiza financiar-bancara este un concept complex integrat managementului bancar, proces organizat la nivelul centralei bancare, si recunoscut in esenta, prin trei ipostaze:

a) gestiunea riscurilor;

b) gestiunea activului si pasivului bancar;

c) asigurarea transparentei informatiilor destinate publicului .

Managementul activelor si pasivelor reprezinta o parte integranta a procesului de gestiune in cadrul unei societati bancare sau institutii financiare. Managementul activelor si pasivelor este apreciat, in general, ca o componenta pe termen scurt a procesului complex de gestiune, punand accentul pe managementul bilantului contabil de zi cu zi sau saptamana de saptamana, in vederea realizarii obiectivelor financiare pe durata scurta. .

Conform literaturii de specialitate, evaluarea performantelor unei institutii bancare se poate realiza, in primul rand, cu ajutorul

- Contului de rezultate, numit si contul de venituri si cheltuieli, ce permite determinarea unui set de indicatori, a caror succesiune tine de specificul activitatii bancare si de ordinea includerii in calcul a unor influente derivand din sistemul de reglementari (provizioane, fonduri de risc, impozite s.a.) : venitul net bancar, rezultatul brut din exploatare, rezultatul net bancar.

- Indicatori derivati, a caror selectie a fost realizata pe baza frecventei utilizarii lor in evaluarea performantelor bancare si care formeaza modelul rentabilitatii capitalului: marja neta a dobanzii, rentabilitatea capitalului, rentabilitatea activelor, multiplicarea capitalului social, efectul de parghie (de levier), rata profitului net (si aportul diferitilor factori de influenta), gradul de utilizare al activelor (pe doua categorii de indicatori analitici).

CAP. 1. ANALIZA PERFORMANTELOR BANCII COMERCIALE ROMANE DIN PUNCT DE VEDERE CALITATIV

BCR, CEA MAI PREMIATA BANCA A SISTEMULUI BANCAR DIN ROMANIA

Banca Comerciala Romana este reprezentativa pentru sistemul nostru bancar, fiind liderul pietei bancare din Romania, motiv pentru care am ales elaborarea unui studiu de cercetare in scopul urmaririi evolutiei performantelor inregistrate de aceasta in ultimii ani si perspectivelor viitoare de imbunatatire a acestora.

Rezultatele financiare, cresterea continua a volumului de afaceri ale BCR confirma profesionalismul si calitatea salariatilor si a managementului, in conditiile unei perfectionari permanente a administrarii riscurilor, a relatiilor cu clientii-partenerii de afaceri ai bancii, ca si a managementului costurilor.

« Ascensiunea continua a Grupului BCR in clasamentele europene si mondiale ii intareste credibilitatea si reputatia de banca solida, echilibrata si dinamica, confirmand in acelasi timp pozitia de lider si formator de piata al sistemului bancar romanesc » a declarat Nicolae Danila, presedintele Bancii Comerciale Romane .

Recunoscand profesionalismul si excelenta Bancii, prestigioasa revista britanica "The Banker", membra a grupului Financial Times a desemnat Banca Comerciala Romana "Banca Anului” in Romania, timp de 5 ani consecutiv, intre anii 2001 si 2006 .

Astfel, in 2004, conform clasamentelor acesteia, BCR se situa pe locul 6 in Top 100 Europa Centrala si de Est, reprezentand o imbunatatire cu 2 locuri in comparatie cu 2003 si pe locul 372 in Top 1000 World, in urcare cu 15 locuri fata de anul precedent. Tot in 2004, BCR a fost desemnata cea mai buna Banca din Romania de publicatia britanica de specialitate Euromoney si de revista americana Global Finance .

Peste un an, in clasamentul mondial al primelor 1000 de banci comerciale, alcatuit de The Banker dupa capitalul de rangul 1 (care cuprinde capitalul propriu si rezerve, definind puterea unei banci de a acoperi pierderi actuale sau potentiale), inregistrat la 31 decembrie 2005, BCR si-a continuat ascensiunea ajungand pe un onorant loc 332, reprezentand un salt de 40 locuri fata de pozitia ocupata cu un an in urma .

Banca Comerciala Romana (BCR) a fost desemnata, in martie 2007, „cea mai buna banca din Romania" ("Best Emerging Market Bank in Romania") de catre specialistii prestigioasei reviste economice americane Global Finance. Analistii revistei, impreuna cu reputati analisti din domeniul economic, consultanti bancari si membri ai conducerilor unor importante corporatii internationale, au selectat cele mai bune banci din 22 de tari din Centrul si Estul Europei, in cadrul unui studiu complex care a vizat pietele emergente din intreaga lume .

ULTIMELE RATING-URI ACORDATE BCR-ULUI

Agentiile internationale de rating au imbunatatit continuu ratingurile acordate BCR, fapt ce confirma transformarea bancii intr-o putere financiara si imbunatatirea profitabilitatii conform standardelor de competitivitate interne si internationale

Ultimele ratinguri acordate Bancii Comerciale Romane de catre agentiile internationale de rating, inainte de privatizarea acesteia au fost :