Cuprins
- Capitolul 1 Prezentare S.C. Biofarm S.A Bucureşti.1
- Capitolul 2 Analiza fondului de rulment, a necesarului de fond de rulment şi a trezoreriei nete. 2
- Capitolul 3Analiza ratelor financiare .7
- 3.1.Analiza ratelor financiare uzuale .7
- 3.2.Analiza indicatorilor economici-financiari prevăzuţi de OMFP nr. 1752/2005(OMFP nr. 94/2001).15
- 3.3.Analiza altor rate financiare.20
- Capitolul 4 Soldurile intermediare de gestiune.22
- CAPITOLUL 5 Analiza politicii creditului comercial.30
- BIBLIOGRAFIE.38
Extras din proiect
Capitolul 1
Prezentare S.C. Biofarm S.A Bucureşti
Denumire societate Biofarm S.A
Cod fiscal/CUI R341563
Cod Registrul Comertului J40/199/1991
S.C. Biofarm S.A.Bucureşti este unul dintre producătorii importanţi de medicamente din România, având o tradiţie de peste opt decenii în domeniu.Compania a fost privatizată în anul 1997, din acel moment având capital integral privat.
Obiectul principal de activitate al societăţii este fabricarea preparatelor farmaceutice, producerea şi comercilaizarea de medicamente de uz uman şi veterinar şi alte produse chimice.
Capitalul social este de 35,9 mil RON împărţit în 359.272.892 acţiuni cu o valoare nominală de 0,1 RON/acţiune
Capitolul 2
2.Analiza fondului de rulment, a necesarului de fond de rulment şi a trezoreriei nete
1.Fondul de rument se calculează pe baza bilanţului financiar care prezintă activul si pasivul ca fiind format din două mase mari:
• O masă relativ permanentă cu o durată mai mare de un an formată din activul imobilizat şi capitalul permanent (partea de sus a bilanţului );
• O masă mobilă ,cu o durată mai mică de un an formată din activul circulant şi obligaţiile pe termen scurt(partea de jos a bilanţului).
Fondul de rulment (FR) se calculează pe baza relaţiei :
FR=Ac-DTS, unde :
- Ac reprezintă activele circulante;
- DTS sunt datoriile pe termen scurt.
FR=Capital permanent – active imoblizate
FR=(Capital propriu+Datorii pe termen lung) – Active imobilizate
Active
circulante
Datorii pe
termen scurt
Fond de rulment
2.Necesarul de fond de rulment : indică mărimea capitalurilor pe care întreprinderea trebuie să le deţină pentru finanţarea stocurilor şi a decalajelor temporare între plata cumpărărilor şi a altor datorii de exploatare şi încasarea vânzărilor.
Necesarul de fond de rulment (NFR) se calculează pe baza relaţiilor:
NFR =Active curente- Datorii curente;
NFR = Stocuri + Creanţe – Datorii de exploatare;
NFR=Stocuri+ Creanţe+ Active de regularizare – Datorii curente – Pasive de regularizare.
Stocuri
Creanţe
Datorii de exploatare
Necesarul de fond de rulment
3.Trezoreria netă reprezintă diferenţa dintree activul realizat şi disponibilul pe de o parte şi datoriile financiare pe termen scurt pe de altă parte, respectiv diferenţa dintre valorile de trezorerie de activ şi valorile de trezorerie de pasiv.
Preview document
Conținut arhivă zip
- Biofarm.doc