Controlul Bancar în Procesul de Creditare

1.Controlul bancar în procesul de creditare

Societăţile bancare au ca principal obiect de activitate acordarea de credite agenţilor economici organizaţi avand la bază principiul prudenţei bancare, ca principiu fundamental de politică bancară. Controlul bancar se manifestă în toate fazele procesului de creditare şi anume: programarea creditelor, analiza bonităţii şi evaluarea riscului creditului, aprobarea şi acordarea creditelor, verificarea utilizării şi garanţiei creditelor, scadenţarea şi rambursarea creditelor.

1.1. CONTROLUL BANCAR ÎN ETAPA PROGRAMĂRII CREDITELOR

În etapa programării creditelor, controlul bancar vizează, cu prioritate, core-larea deplină a volumului creditelor, cu necesităţile de credite ale agenţilor economici, clienţi potenţiali ai băncii, în funcţie de masa monetară structurată pe componentele sale principale: resurse şi plasamente. Programarea creditelor se face trimestrial, pe ansamblul activităţii de creditare pe termen scurt, mediu şi lung, pentru toţi clienţii, indiferent de forma de organizare şi natura capitalului. În acest scop, Compartimentul de sinteză şi trezorerie din cadrul sucursalelor judeţene a unei societăţi bancare analizează evoluţia resurselor şi plasamentelor faţă de programul stabilit pe trimestrul în curs şi face propuneri pentru trimestrul următor. Volumul total de credite pentru agenţii economici cu contul deschis la unităţile băncii se corelează cu resursele de creditare, determinându-se necesarul sau surplusul de resurse pe totalul sucursală, care se definitivează în Comitetul Director al acesteia, iar după aprobare se remite letric Direcţiei de Sinteză, Tre-zoreriei şi Titluri din centrala băncii.

După aprobare, acest organism defalcă prevederile programului de credite pe termen scurt şi, separat, pentru cele pe termen mediu şi lung. Creditele repartizate sucursalelor se transmit prin comunicări de plafoane, existând posibilitatea unor redistribuiri în funcţie de evoluţia reală a derulării creditelor. În această fază a procesului de creditare, controlul bancar se manifestă în măsura în care operaţiunile respective se încadrează în politica generală a băncii, în directivele de prudenţă şi eficienţă ale BNR şi îmbracă, mai ales, forma controlului financiar preventiv.

1.2. CONTROLUL BANCAR ÎN ETAPA ANGAJĂRII (SOLICITĂRII) UNUI CREDIT

Pentru cunoaşterea şi evaluarea situaţiei economico-financiare, prezentă şi de perspectivă a clienţilor, precum şi pentru aprecierea riscului bancar în activitatea de creditare, societăţile bancare trebuie să-şi asigure baza de informaţii asupra fiecărui client, pe care trebuie să o actualizeze periodic.

Principalele surse de informaţii sunt:

-informaţiile provenite de la clienţi;

-informaţiile din evidenţele băncii;

- informaţiile din surse exterioare.

În vederea acordării de credite, banca trebuie să facă investigaţii pentru cunoaşterea clienţilor săi, urmărind, în special, următoarele aspecte:

-capacitatea managerială:

-experienţa în domeniu;

-existenţa în echipa de conducere a cel puţin unei persoane calificate pe probleme financiar-contabile;

-relaţiile şi reputaţia pe piaţă:

-se stabileşte reputaţia clientului în cadrul ramurii, subramurii şi a localităţii;

-se verifică modul în care clientul îşi angajează obligaţiile faţă de terţi;

-se face evaluarea prezenţei pe piaţă a produselor şi a serviciilor prestate.

-rezultatele financiare:

-analiza bilanţului contabil;

- analiza contului de profit şi pierdere;

-analiza fluxului de încasări şi plăţi;

-fişa clientului.

Creditele se acordă la cererea agenţilor economici care îndeplinesc următoarele condiţii:

-sunt constituiţi conform legii;

-desfăşoară activităţii specifice, eficiente şi legale, potrivit actului de înfi-inţare şi statutului de funcţionare;

-îndeplinesc indicatorii de bonitate;

-prezintă garanţii materiale şi morale pentru utilizarea eficientă a creditu-lui şi rambursarea integrală la scadenţă a acestuia;

-au deschise conturi la unităţile teritoriale ale băncii;

-posedă capital social vărsat potrivit statutului;

-acceptă clauzele negociate înscrise în contractul de credite.

1.3. CONTROLUL BANCAR ÎN ETAPA ANALIZEI BONITĂŢII CLIENŢILOR

Dobândirea încrederii presupune cunoaşterea detaliată a clienţilor pentru formarea convingerilor băncii cu privire la situaţia patrimonială şi financiară; reputaţia privită prin calitatea produselor şi serviciilor executate; relaţiile cu partenerii; calităţile morale şi profesionale ale conducătorilor unităţii.

Bonitatea clientului se stabileşte cu ajutorul indicatorilor ce o definesc şi exprimă capacitatea acestuia de a-şi achita obligaţiile care urmează să şi le asume prin semnarea contractului de credite.