Cuprins
- Cap. 1 Norme, mecanismele, derularea şi importanţă ACREDITIVUL DOCUMENTAR în cadrul Băncii Transilvania 4
- 1.1. Norme de lucru privind acreditivul documentar şi derularea acestuia 4
- 1.1.1. Părţile implicate în derularea unui acreditiv documentar 4
- 1.1.2. Formele de bază ale acreditivului documentar 6
- 1.1.3. Transferul internaţional al mesajelor în mecanismul de decontări şi plăţi
- Sistemul SWIFT 8
- 1.1.4. Proceduri de lucru privind acreditivul pentru export 9
- 1.1.5. Proceduri de lucru privind acreditivele pentru import 11
- 1.1.6. Analiza şi verificarea principalelor documente 13
- 1.2. Mecanismele de plată ale acreditivelor documentare în cadru BT şi avantaje şi dezavantajele acestuia 14
- 1.2.1. Plata prin acreditiv documentar în cadrul Băncii Transilvania 14
- 1.2.2. Avantajele şi dezavantajele utilizari acreditivului documentar 18
- Cap. 2 Analiza acreditivelor documentare deschise în cadrul Băncii Transilvania 20
- 2.1. Analiza numărului şi valorii tranzacţiilor cu acreditive realizate de BT 20
- 2.2. Analiza acreditivelor deschise de firmele din Romania şi din strainatate 22
- 2.3. Analiza acreditivelor deschise de Banca Transilvania în funcţie de valută 24
- Cap. 3 Studiu caz 26
- BIBLIOGRAFIE 40
Extras din proiect
Cap. 1 Norme , mecanismele, derularea şi importanţă ACREDITIVUL DOCUMENTAR în cadrul Băncii Transilvania
Acreditivul documentar reprezintă în cadrul Băncii Transilvania “ reprezintaă cea mai sigură modalitate de plată, constând în angajamentul băncii cumparatorului de a plăti vanzatorului la vedere sau la termen contravaloarea mărfurilor vandute. Plata se efectuează dacă vanzatorul indeplineşte condiţiile stipulate în acreditiv, condiţii care sunt în concordanţă cu cerinţele contractuale”.
1.1. Norme de lucru privind acreditivul documentar şi derularea acestuia
1.1.1. Părţile implicate în derularea unui acreditiv documentar
În derularea plăţii prin acreditiv documentar sunt implicate trei părţi principale, care au denumiri consacrate. Acestea sunt:
-Ordonatorul acreditiv documentar – în relaţia contractuală este importatorul, beneficiarul unei prestaţii sau serviciu. El este cel care iniţiază relaţia de AD, prin instrucţiunile pe care le dă băncii sale de a plăti exportatorul, instrucţiuni cuprinse în “ordinul de deschidere a AD”, unde precizează toate condiţiile de termene şi documente potrivit cărora banca să efectueze plata.
-Beneficiarul acreditiv documentar – în relaţia contractuală este exportatorul, prestatorul de servicii. El este cel în favoarea căruia banca importatorului s-a angajat la plată şi care, îndeplinind condiţiile de termene şi documente cuprinse în textul AD, încasează banii.
-Banca Emitentă – este banca care, la solicitarea importatorului, ordonatorul AD, îşi asumă în scris angajamentul de plată în anumite condiţii de termene şi documente, în favoarea exportatorului, beneficiarul AD. Prin angajamentul de plată asumat în scris, Banca Emitentă este principala angajată în relaţia de AD. Acest angajament de plată ea îl poate realiza:
- direct, în sensul ca ea însăşi să efectueze plata. În acest caz, ea îndeplineşte atât rolul de bancă emitentă, cât şi de bancă plătitoare;
- indirect, în sensul că desemnează o altă bancă să efectueze plata. Această bancă desemnată să efectueze plata în numele ei se numeşte bancă plătitoare sau după caz, negociatoare.
-altă bancă, denumită şi banca corespondentă, situată, de regulă, în ţara exportatorului, este banca prin care banca emitentă transmite textul acreditiv documentar spre a fi comunicat beneficiarului AD, exportatorul. În funcţie de modul în care se efectuează plata şi de tipul de acreditiv ales de parteneri pentru efectuarea acesteia, banca corespondentă poate îndeplini funcţia de:
- Bancă notificatoare sau avizatoare: în cazul în care plata documentelor are loc la banca emitentă sau plata e domiciliată la o terţă bancă, banca notificatoare îndeplineşte rolul unui simplu intermediar, manipulator de documente. Ea anunţă exportatorul de deschiderea AD, primeşte de la exportator documentele şi le transmite băncii plătitoare. Ea primeşte un comision de notificare / preluare de documente
- Bancă plătitoare: în cazul în care plata este făcută de o altă bancă decât banca emitentă, banca plătitoare poate fi situată în ţara exportatorului sau într-o terţă ţară. Prin instrucţiunile primite de la banca emitentă, ea este autorizată să plătească exportatorului documentele prezentate, în strictă concordanţă cu termenele şi condiţiile din AD, să remită documentele băncii emitente, iar aceasta să-i ramburseze suma plătită.
- Banca trasă / acceptantă: când plata urmează să se facă prin cambii trase asupra unei bănci, banca asupra căreia au fost trase cambiile şi care, la scadenţă, le va achita, se numeşte bancă trasă. Banca trasă primeşte documentele însoţite de cambii de la exportator, acceptă cambiile şi i le restituie, iar documentele le remite importatorului sau băncii emitente. La scadenţă, banca trasă achită cambiile beneficiarului.
- Bancă negociatoare: este banca desemnată să negocieze efectele de comerţ emise şi acceptate în cadrul mecanismului de plată prin acreditiv de către banca emitentă sau de importatorul însuşi.
- Banca confirmatoare este banca care, la angajamentul de plată asumat de banca emitentă, adaugă propriul ei angajament, egal ca valoare şi condiţii. În cazul în care banca emitentă nu îşi onorează angajamentul de plată, banca confirmatoare va efectua ea plata. Banca confirmatoare poate fi banca din ţara exportatorului, respectiv banca plătitoare sau o bancă dintr-o terţă ţară.
Preview document
Conținut arhivă zip
- Derularea Platilor Internationale prin Acreditiv Documentar la Banca Transilvania.doc