Fundamentarea deciziei de creditare a activității curente a societății SC Avatti Industries SRL

Peter Drucker numește IMM-urile“micile afaceri reprezintă catalizatorul principal al creşterii economice.” Prin intermediul acestor afaceri are loc realizarea obiectivelor și o creștere a economiei unei țări. Noțiunii de întreprindere i s-a atribuit următoarea semnificație ”orice formă de organizare a unei activități economice, autonomă patrimonial și autorizată potrivit legilor în vigoare să facă acte și fapte de comerț, în scopul obținerii de profit prin realizarea de bunuri materiale, respectiv prestări de servicii, din vânzarea acestora pe piață, în condiții de concurență”

Termenul acoperă o gamă largă de definiții și măsuri, care variază de la o țară la alta. Unele dintre criteriile utilizate în mod obișnuit este determinat de către numărul de angajați, totalul activelor nete, vânzări și nivelul de investiții. Cu toate acestea, cea mai importantă este ocuparea forței de muncă.

Înterprindele mici mijlocii reprezintă o importantă sursă pentru economia unei țări. În cadrul Uniunii Europene, IMM-urile au o pondere de 99,8% în totalul companiilor, acestea întregistrează o pondere semnificativă în produsul intern brut în valoare de 60%, prin intermediul IMM-urilor se crează locuri de muncă, aceasta înregistrând o pondere de 70% din totalul forței de muncă. În cadrul economiile emergente, IMM-urile joacă un rol foarte important contribuind la formarea de locuri de muncă într-un procent de 45%.Întreprinderile mici și mijlocii (IMM-uri) joacă un rol important în majoritatea economiilor, în special în țările în curs de dezvoltare. IMM-urile formale contribuie cu până la 45 la sută din totalul ocupării forței de muncă și până la 33 la sută din venitul național (PIB) în economiile emergente. Conform estimărilor, va fi nevoie de 600 de milioane de locuri de muncă în următorii 15 ani pentru a absorbi forța de muncă la nivel mondial în creștere, în special în Asia și Africa. Cincizeci la suta din IMM-urile nu au acces la credite. Per total, aproximativ 70 la suta din toate IMM-uri de pe piețele emergente nu au acces la credite. Un studiu de Grupul Băncii Mondiale sugerează există între 365-445 milioane de micro, întreprinderile mici și mijlocii pe piețele emergente: 25-30 milioane sunt IMM-uri oficiale; 55-70 milioane sunt întreprinderi formale micro; și 285-345 milioane sunt întreprinderi informale. Mutarea IMM-urile informale în sectorul formal poate avea avantaje considerabile pentru IMM-uri (de exemplu, un acces mai bun la serviciile de credit și de guvern) și la economia globală (de exemplu, venituri fiscale mai mari, o mai bună reglementare). De asemenea, îmbunătățirea accesului IMM-urilor la finanțare și găsirea de soluții pentru a debloca surse de capital este crucială pentru a permite acestui sector potențial dinamic să crească și să ofere locuri de muncă necesare.

Din perspectiva Comisiei Europene, o întreprindere poate fi clasificată ca și microîntreprindere, întreprindere mică sau mijlocie, atunci când îndeplinește următoarele criterii: numărul de salariați este mai mic de 250, cifra de afaceri anuală nu depășește pragul de 50 milioane Euro sau bilanțul anual nu depășește 43 milioane Euro și de asemenea trebuie să îndeplinească criteriul autonomiei. Așadar IMM-urile se clasifică astfel :

Tabel nr.1 - Definirea IMM-urilor din punctul de vedere al Comisiei Europene

Dimensiunea întreprinderiiNumărul mediu de salariațiCifra de afaceri sauActivele totale

Microîntreprinderi< 10≤ 2 milioane EUR≤ 2 milioane EUR

Întreprinderi mici< 50≤ 10 milioane EUR≤ 10 milioane EUR

Întreprinderi mijlocii< 250≤ 50 milioane EUR≤ 43 milioane EUR

Pentru IMM-urile înființate la nivel local potrivit Legii Nr. 346 din 14 iulie 2004 Guvernul, organele de specialitate ale administraţiei publice centrale şi autorităţile locale acordă sprijin întreprinderilor mici şi mijlocii prin :

a) facilitarea accesului la finanţare a întreprinderilor mici şi mijlocii prin elaborarea şi implementarea de instrumente şi scheme financiare de tipul:

- alocaţii financiare nerambursabile

- ajutoare financiare nerambursabile

- constituirea de fonduri de garantare, fonduri de investiţii şi capital de risc în sprijinul întreprinderilor mici şi mijlocii;

- scheme de creditare cu dobândă redusă;

- alte scheme şi instrumente financiare;

b) promovarea investiţiilor străine la nivelul întreprinderilor mici şi mijlocii;

c) îmbunătăţirea accesului la informaţii privind piaţă şi servicii de marketing, financiare şi informatice;

d) dezvoltarea cooperării interne şi internaţionale şi stimularea creării parteneriatelor de afaceri în domenii de interes pentru întreprinderile mici şi mijlocii;

e) facilitarea promovării produselor şi serviciilor întreprinderilor mici şi mijlocii pe piaţa internă şi externă, inclusiv prin ajutoare financiare pentru efectuarea de studii de piaţă, realizarea de materiale informative, de reclamă şi publicitate, participarea la târguri, expoziţii şi la alte asemenea tipuri de manifestări, în ţară sau în străinătate.

Statele membre OECD au clasificat IMM-urile astfel:

- Micro: 1-4 angajați;

- Foarte mici: 5-19 angajați;

- Mici: 20-99 angajați

- Mari: 100-500 angajați.

Statele membre OECD susțin activitatea IMM-urilor și au încercat identificarea principalelor probleme cu care se confruntă acest sector, acestea fiind următoarele:

- întârzierile la plată, în condiţii de reducere a vânzărilor şi implicit epuizarea capitalului de lucru;

- creşterea ratei de insolvenţă a IMM-urilor;

- dificultatea IMM-urilor de a accesa credite şi alte tipuri de finanţări.

Cele mai importante probleme cu care un IMM se confruntă sunt următoarele:

- Găsirea clientelei;

- Accesul la finanțare;

- Concurența;

- Reglementările legislative;

- Costul producției sau cel al forței de muncă;

- Diponibilitatea personalului sau a managerilor calificați. În următoarea figură am evidențiat înderprinderile pe domeniile de activitate,astfel am structurat IMM-urile având în vedere următoarea structură: 34,03% dintre firme au ca obiect de activitate comerţul, 28,70% dintre interprinderi activează în sectorului serviciilor, 22,29% sunt întreprinderi industriale, 8,21% din interprinderi îşi desfăşoară activitatea în domeniul construcţiilor, 3,97% activează în ramura transporturi, iar 2,80% dintre interprinderi aparțin