Gestiunea Rentabilității la Alpha Bank

INTRODUCERE

Rolul băncilor în economie este legat de calitatea de intermediar principal în relaţia economisire-investiţii. Agenţii economici utilizează pentru activitatea de comercializare şi investiţie importante active financiare. O parte din ele sunt constituite din resurse proprii, iar alta din resurse atrase sub formă de credite acordate de către bănci.

De asemenea, băncile au şi calitatea de creator de monedă: ele transformă activele monetare în monedă, iar banca centrală prin emisiunea de bancnote creează la rândul ei monedă. Iniţial, emisiunea de bancnote era realizată de toate băncile, dar în prezent acest atribut revine băncii centrale, care este şi bancă de emisiune. În calitate de intermediari monetari băncile mobilizează economiile monetare disponibile şi le distribuie sub formă de credite pe termen scurt, mediu şi lung beneficiarilor pentru activitatea de exploatare, pentru investiţii, comerţ exterior şi altele.

Ca în orice activitate economică obţinerea profitului este un obiectiv al managementului financiar. În sistemul bancar profitabilitatea este un indicator cheie deoarece repartizarea profitului constituie o sursă importantă de generare a capitalului.

Indicatorii de profitabilitate sunt urmăriţi atât de acţionari şi potenţialii investitori, cât şi de autoritatea monetară.

MANAGEMENTUL PERFORMANȚELOR BANCARE

Ca în orice activitate economică obţinerea profitului este un obiectiv al managementului financiar.

În sistemul bancar profitabilitatea este un indicator cheie deoarece repartizarea profitului constituie o sursă importantă de generare a capitalului.

Indicatorii de profitabilitate sunt urmăriţi atât de acţionari şi potenţialii investitori, cât şi de autoritatea monetară.

1. Activul şi pasivul băncilor comerciale

Structura simplificată a bilanţului unei bănci comerciale

ACTIVE (utilizări ale resurselor) PASIVE (resurse)

Active lichide (numerar, depozite la banca centrală)

Împrumuturi de la banca centrală şi de la alte instituţii financiare

Împrumuturi acordate altor bănci Depozite de la clienţi

Credite acordate clienţilor

Operaţiuni cu titluri (certificate de depozit, obligaţiuni)

Portofolii de titluri

Fonduri proprii

Active imobilizate

Operaţiunile active generează venituri iar operaţiunile pasive generează cheltuieli.

2. Determinarea soldurilor intermediare de gestiune bancara

Profitul reprezintă scopul final al băncilor comerciale (ca intermediari financiari), acestea ţinând cont în activitatea lor de:

- modalităţile de procurare a resurselor;

- utilizarea acestor resurse prin acordarea de credite;

- riscurile implicite.

Profitul reprezintă o sumă în expresie absolută şi îmbracă forma:

- Profitului brut

3. Indicatorii de performanţă bancară

- Rentabilitatea financiară (ROE – return on equity) se determină ca raport între

profitul net şi capitalul propriu. Reprezintă deci, procentual, profitul net adus de o unitate monetară de capital:

ROE – rata rentabilitatii financiare

PN – profitul net al băncii

CP – capitalurile proprii ale băncii

Rata rentabilităţii financiare este cea mai semnificativă expresie a profitului bancar din perspectiva acţionarilor deoarece evidenţiază efectul angajării lor în activitatea bancară. În practica internaţională, nivelul standard al rentabilităţii financiare este un procent de 15-20%.