Managementul Costurilor Bancare

1.1. Sursa veniturilor si destinatia cheltuielilor – criterii

semnificative de considerare si structurare a veniturilor si

cheltuielilor bancare

Din cele mai vechi timpuri, activitatea bancilor, in calitate de intermediari in circuitul capitalului a avut drept principala sursa de venit dobânda, respectiv marja de dobândă, respectiv diferenta dintre veniturile incasate sub forma de dobanzi pentru creditele acordate (sau plasamentele remunerate pe principiul dobanzii) si cheltuielile efectuate sub forma de dobanzi privind resursele mobiliare.

In timp, gama serviciilor bancare fara suport de capital s-a extins si s-au multiplicat veniturile din aceste operatiuni, venituri ce au inceput a fi semnificative.

Evolutiile de pe pietele de capital au dus treptat la restrangerea relativa a locului si rolului bancilor in calitate de intermediari efectivi in circuitul capitalului, astfel ca extinderea sferei si majorarea dimensiunilor veniturilor din alte surse decat dobanzile devine un obiectiv vital al evolutiei activitatii bancare, in anii nostril, in tarile dezvoltate.

In cadrul eforturilor depuse de banci pentru cresterea veniturilor de alta natura decat dobanzile, un succes deosebit au bancile de talie mare care au ponderi mai substantiale pentru aceste venituri.

Evolutia veniturilor este strans legata de desfasurarea in timp a cheltuielilor, ambele considerate din aceleasi puncte de vedere:

- surse (respectiv destinatii) din/privind dobanzile;

- surse (respectiv destinatii) din/privind altele decat dobanzile.

In practica si teoria bancara s-a implementat, ca ca o orientare primordiala, necesitatea de a promova tendintele de acoperire cat mai deplina a cheltuielilor de alta natura decat dobanzile prin venituri proprii, aceste realizari devenind una din cele mai actuale si mai semnificative modalitati de manifestare a performantelor bancare sub denumirea de eficienta.

La o analiza mai amanuntita a faptelor, se poate observa ca pentru grupurile de banci

cu potentiale diferite exista o repartizare specifica a surselor de venituri potentiale, diferite de media de ansamblu.

Surse de venit Toate bancile Repartitia bancilor dupa valoarea

activelor (in mld.USD)

pana la 100 100-200 peste 200

Taxe privind conturile de depozit 57,7 % 60,1 % 52,5 % 47,0 %

Taxe privind operatiunile fiduciare 17,5 % 9,7 % 20,4 % 25,2

Taxe privind ipotecile 14,7 % 16,8 % 12,9 % 11,7 %

Taxe si comisioane privind produsele de asigurare 7,7 % 9,2 % 6,5 % 4,3 %

Taxe privind cardurile de credit 6,7 % 6,4 % 6,3 % 7,9 %

Taxe si comisioane privind produsele de investitii 6,3 % 7,3 % 5,3 % 6,5 %

Prin asemenea comparatie, fiecare unitate, functie de talie, va putea sa aprecieze masura in care eforturile sale o aliniaza la medie si implicit va estima caile prin care poate sa asigure cresteri efective ale acestui tip de venituri, in masura sa-i

creasca si performantele, respecriv eficienta.

O precupare deosebita a tuturor bancilor este scaderea cheltuielilor de alta natura decat dobanzilor, in masura sa aiba un efect major in crestera eficientei activitatii bancare.

Costurile cu salariile reprezinta un elememt important de cost.

Dimensiunile lor, corelata cu numarul personalului, subliniaza comparativ eforturile depuse pentru eficientizarea activitatii bancare care inseamna concomitent:

-reducerea numarului de personae angajate;

-scaderea ponderii costurilor salariale in totalul veniturilor brute, in conditiile cresterii gradului de inzestrare si de randament al tehnologiilor bancare moderne.