Managementul instituțiilor de credit

Principalele riscuri care apar în activitatea instituțiilor de credit

Riscurile în activitatea bancară constau în manifestarea unor instabilități ce rezultă din alegerea unui obiectiv greșit și apar independente cu acestea și cu cauze concrete ale obiectivului greșit ales. Riscurile specifice activității bancare pot fi privite și sub aspectul pierderilor generate de adoptarea unor decizii greșite. Cele mai frecvente sunt cele abordate prornind de la funcțiile clasice ale băncilor. Riscurile sunt tratate ca pierderi neprevăzute în activitatea bancară ca urmare a unor evoluții adverse a rezultatelor față de cele anticipate. Se poate spune că riscurile bancare reprezintă fenomene care apar pe parcursul derulări operațiuniulor bancare și care provoacă efecte negative asupra activității respective prin deterioararea calității afacerilor, diminuarea profiturilor sau chiar înregistrarea de pierderi, afectând funcționalitatea băncii.

”Riscurile bancare exprima probabilitatea ca într-o tranzazție să nu se obțină profitul așteptat ori să apară o pierdere, putând fi considerate deopotrivă cauza și efecte având în vedere faptul ca, pe de-o parte, materializare a lor poate determina consecințe negaive neprevăzute, iar pe de altă parte ele pot fi declanșate de diferite fenomene cunoscute sau necunoscute. In acest context riscul bancar este o formă specifică de aplicare a teoriei riscului în domeniul activității bancare. Bancile defășoară atât activități de mobilizare a resurselor temporar disponibile în economie cât și distribuirea acestor resurse sub forma de credite. Ca urmare, manifestarea riscurilor în domeniul bancar poate avea loc atât în cazul atragerii de resurse(operații bancare pasive) cât și în cazul realizării de plasamente(operații bancare active), deși operațiile pasive sunt considerate mai puțin riscante datorită corelației lor cu operațiile active.”

Regulamentul BNR nr.18 din 17 septembrie 2009 privind cadrul de administrare a activitatii instituțiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri și condițiile de externalizare a activităților acestora, definește riscurile semnificative, cu impact însemnat asupra situației patrimoniale și reputaționarea bancii, și anume: riscul de conformitate, riscul de credit, riscul de lichiditate, riscul de rată a dobânzii, riscul de piață, riscul de țară, riscul de transfer, risc aferent tehnologiei informației, risc reputațional, risc strategic.

Cu ocazia desfășurării activității băncile își asumă o serie de riscuri legate de gama de operațiuni bancare efectuate, și anume:

• Riscuri ambientale, care sunt generate de activitatea instituției bancare într-un mediu concurențial strict reglemantat de autoritatea de supraveghere bancară și exprimă posibilitatea ca o schimbare adversă de mediu să afecteze negativ profitul acesteia.Se includ aici :

• Riscul concurențial care exprimă probabilitatea reducerii profitului bancar în condițiile modificării raporturilor de piața în defavoarea băncii și se manifestă prin strategii ofensive ale instituțtiilor bancare concurente;

• Riscul economic, se poate manifesta la nivel sectorial, regional, național, internațional și exprimă probabilitatea diminuării performanței bancare,ca urmare a unei evoluții adverse a condițiilor de mediu, care influențează calitatea plasamentelor, volatilitatea resurselor și potențialul de risc;

• Riscul legal exprimă probabilitatea modificării adverse a cadrului normativ și incertitudinea privind momentul modificării acestuia;

• Riscul de fraudă este de origine internă și exprimă probabilitatea comiterii unor furturi, a unor acte contrare intereselor băncii de către angajatii acesteia;

• Riscuri de prestare sunt asociate serviciilor bancare și se referă la:

• Riscul operațional exprimă probabilitatea ca banca să devină incapabilă de a mai asigura servirea clienților intr-un mod rentabil;

• Riscul tehnologic este asociat calitații și structurii ofertei de produse bancare, iar alegerea incorectă a momentului retragerii de pe piață a unui produs bancar sau a momentului lansării unui nou produs bancar poate genera pierderi;

• Riscul produselor noi, care exprimă probabilitatea cumulată a producerii unor evenimente adverse în perioada de lansare a unui nou produs bancar;

• Riscul strategic care exprimă probabilitatea de a nu alege strategia bancară optimă în condiţiile date;

• Riscurile financiare sunt asumate de bancă în gestiunea bilanţului, fiind considerate cele mai importante pentru că gestionarea lor inadecvată produce cele mai multe falimente bancare. În această categorie se includ:

• Riscul de credit, care exprimă posibilitatea neîncasării efective la scadență a fluxului de venituri anticipate, iar materializarea lui constă în apariţia situaţiilor în care o paret din credite bancare nu pot fi recuperate din diferite motive, devenind credite neperformante;

• Riscul de lichiditate, exprimă posibilitatea de apariţie a incapacităţii de finațare a operațiunilor bancare curente, reprezentând o problemă de cost pentru bancă și rezultă din compararea activelor bancare cu posibilitatea imediată de lichidare cu depozitele care pot reprezenta o dimensiune posibilă a solicitării creditorilor instituției bancare, fiind riscul ca instituția bancara sa nu dispună de fonduri suficiente pentu a-și îndeplini obligațiile;

• Riscul ratei dobânzii reprezintă efectul modificării ratelor dobânzii asupra valorii unui activ financiar sau diferența dintre valoarea unui portofoliu de active financiare și valoarea pasivelor care finanțează acest portofoliu;

• Riscul valutar apare sub forma posibilitații de a înregistra pierderi decurgând din evoluția cursului de schimb. Se poate defini sintetic ca probabilitatea de diminuare a profitului net bancar la o variație adversă a cursului valutar pe piață;

• Riscul de insolvabilitate arată probabilitatea că fondurile bancare să devină insuficiente pentru a acoperi pierderile rezultate din activitatea curenta. Este consecința manifestării unuia sau mai multor riscuri financiare pe care banca nu le-a prevenit și constituie riscul ca aceasta să ajungă în incapacitate de plată.

Riscurile financiare sunt singurele riscuri care pot fi cuantificate prin intermediul unui sistem de indicatori. Celelalte categorii de riscuri sunt generate de factori exogeni băncii asupra cărora managementul băncii fie are un control limitat,fie nu are control. Riscurile financiare sunt consecința dezechilibrelor permanente care apar între activele și pasivele bancare asupra cărora managementul are control.

Toate riscurile luate în considerare se află într-o relație de interdependență, și mai sunt și riscuri comune tuturor activităților. Aceste riscuri sunt de obicei mai discrete sau focalizate pe evenimente, afectand profitabilitatea unei bănci și expunerea la risc. Ele includ schimbari bruște și neașteptate în ceea ce privește impozitarea, inflația și șomajul.