Raport de practică Victoriabank

Introducere

B.C. “Victoriabank” S.A. este Prima Bancă Comercială din Moldova care a pus începutul procesului de dezvoltare a unui sistem bancar în Moldova încă din 22 decembrie 1989.

Banca este liderul implementării tehnologiilor noi, fiind Prima Bancă care a operat cu carduri bancare, fiind Prima care a adus bancomatele în Moldova. În prezent banca are un capital normativ total ce depăşeşte 822 mil. lei. Banca activează cu succes şi implementează noi servii. Astfel B.C. “Victoriabank” S.A. a fost desemnată cu titlu "Cea mai bună Bancă a anului 2008" de către revista internaţională "The Banker". Acest eveniment sumat cu performanţele obţinute denotă că banca aplică un management performat care necesită de analizat.

Performanţele băncii depinde activitatea perfectă a fiecărei secţii, departament, iar problemele ce persistă în sistemul bancar de gestionare a conturilor clienţilor, de conducere şi de organizare a serviciilor de casă precum şi coordonarea operaţiunilor active şi pasive, modul organizării tipurilor de operaţiuni cu valută, pot fi soluţionate doar la aplicarea unui management modern şi efectiv. Iar pentru aceasta managerii trebuie să cunoască mai multe aspecte ale activităţii băncii, nu doar a acelui departament de care răspunde. Astfel aceasta confirmă actualitatea studierii activităţii B.C. “Victoriabank” S.A. şi a prezentului raport atît sub aspect teoretic cît şi practic.

Scopul cercetării constă în întărirea cunoştinţelor teoretice acumulate la universitate cu exemple practice şi acaparării deprinderilor de lucru în cadrul băncii.

Pentru a realiza scopul cercetării, pe parcursul practicii de magistru care a avut loc B.C. “Victoriabank” S.A. au fost realizate următoarele obiective: perfecţionare a cunoştinţelor teoretice în domeniul financiar-bancar, întărirea deprinderilor de lucru în cadrul băncii, studierea actelor normative juridice şi a regulamentelor interne şi aplicarea acestora în activitatea de zi cu zi, elaborarea şi completarea documentelor bancare, formarea şi dezvoltarea abilităţii de comunicare cu clienţii şi lucrătorii bancari.

Scopul, sarcinile si metodologia cercetării au determinat structura raportului practicii de master care constă din : introducere, 14 capitole ce reflecta conţinutul de baza al cercetării, bibliografie şi anexe care integrează în sine o mică parte a informaţiei practice aferente activităţii băncii. Fiecare capitol reprezintă o descriere a unui segment din activitatea băncii, iar întreaga lucrare redă aspectul general de activitate al B.C. “Victoriabank” S.A.

Capitolul I „Statul şi structura organizatorică a băncii” cuprinde analiza statutului, studierea structurii organizatorice şi de conducere a B.C. “Victoriabank” S.A. Studierea modalităţilor de protejare a intereselor bancare şi analiza managementului resurselor umane.

În Capitolul II „Sistemul Informaţional al băncii” se descrie principiile sistemului informaţional utilizat de bancă şi studierea aplicaţiilor electronice utilizate la diverse operaţiuni bancare.

În Capitolul III „Organizarea şi ţinerea evidenţii contabile” se analizează principiile de evidenţă bancară. Se face analiza particularităţilor de evidenţă a anumitor active ale băncii.

În Capitolul IV „Deschiderea, modificarea şi închiderea conturilor” se analizează modalităţile de deschidere, modificare şi închidere a conturilor bancare. Se face analiza particularităţilor tipurilor de conturi deschise de B.C. “Victoriabank” S.A. şi studierea setului de documente necesar pentru deschiderea conturilor bancare.

În Capitolul V „Operaţiunile de decontare fără numerar” se cercetează tipurile de decontări fără numerar efectuate de B.C. “Victoriabank” S.A., organizarea decontărilor fără numerar şi a documentelor în baza cărora se efectuează decontările fără numerar.

În Capitolul VI „Operaţiunile de casă a băncii comerciale” se analizează organizarea serviciului de casierie a B.C. “Victoriabank” S.A.. Se face analiza operaţiunilor de încasare a numerarului şi operaţiunilor de eliberare a numerarului.

În Capitolul VII „Resursele băncii şi modul formării lor” se cercetează operaţiunile pasive a B.C. “Victoriabank” S.A.. Se studiază trăsăturilor specifice de atragere şi formare a resurselor băncii. Capitolul VIII „Operaţiunile active ale băncii” cuprinde analiza operaţiunilor active a B.C. “Victoriabank” S.A.. Studierea politicii de creditare şi a regulamentelor ce reglementează activitatea creditară a băncii. Analiza produselor creditare oferite clienţilor retail şi corporativi. Studierea tipurilor creditelor şi clasificarea acestora. Analiza operaţiunilor efectuate de către B.C. “Victoriabank” S.A. pe piaţa valorilor mobiliare.

Capitolul IX „Operaţiunile valutare a băncii” cuprinde analiza operaţiunilor valutare a B.C. “Victoriabank” S.A.. Studierea operaţiunilor valutare efectuate cu numerar şi fără numerar. Analiza poziţiei valutare şi modul determinării. Studierea operaţiunilor de schimb valutar. Analiza modalităţilor de transfer internaţional de fonduri.

Capitolul X „Operaţiunile de leasing, factoring şi trust” cuprind analiza operaţiunilor de leasing, factoring şi trust a B.C. “Victoriabank” S.A.. Analiza formelor de leasing folosite. Trăsăturile specifice a operaţiunilor de trust şi factoring.

Capitolul XI „Evaluarea activităţii economice a băncii” cuprind analiza activităţii economice a B.C. “Victoriabank” S.A.. Studierea surselor principale de venituri şi principalelor direcţii de cheltuieli.

Capitolul XII „Rapoartele financiare a băncii” conţine analiza structurii rapoartelor financiare a B.C. “Victoriabank” S.A.. Analiza conţinutului rapoartelor financiare, termenii şi modul prezentării rapoartelor financiare

Capitolul XIII „Gestiune activelor şi pasivelor” conţine studierea activităţii departamentului ALCO. Analiza corelării activelor cu resursele atrase şi proprii. Analiza sensibilităţii activelor şi pasivelor la rata dobînzii

Capitolul XIV „Activitatea de marketing” conţine analiza strategiei de marketing a B.C. “Victoriabank” S.A. şi a mixului de marketing.

Bazele teoretice şi metodologice ale activităţii bancare au fost cercetate în regulamentele BNM şi regulamentele interne ale băncii.

Capitolul I. Statutul şi structura organizatorică a băncii

Banca Comercială “Victoriabank” S.A., a fost înfiinţată la 22 februarie 1990, reorganizată prin transformare în societate pe acţiuni la 12 septembrie 1991 şi reînregistrară ca întreprindere cu investiţii străine la 17 iulie 1996. Banca este organizată şi funcţionează ca persoană juridică conform legislaţiei Republicii Moldova. Conform statutului B.C. “Victoriabank” S.A., care este reglementat în special de Legea „Privind societăţile pe acţiuni”, Legea „Instituţiilor financiare”, Regulamentul „Cu privire la autorizarea băncilor”, banca funcţionează ca societate pe acţiuni de tip deschis cu caracter universal cu o durată de activitate nelimitată.

Denumirea completă a Băncii este: Banca Comercială “Victoriabank” S.A, iar denumirea prescurtată a Băncii este: B.C. “Victoriabank” S.A. Sediul Băncii este în Republica Moldova, mun. Chişinău, str. 31 August 1989, nr.141, cod poştal 2004. Banca desfăşoară activităţile financiare prevăzute de lege, în baza Licenţei (Anexa 1), eliberată de organul public abilitat (Banca Naţională a Moldovei).

Statutul B.C. “Victoriabank” S.A. corespunde legislaţiei şi este format din 12 capitole care conţin informaţii despre: titular şi adresa juridică a băncii, forma juridică de organizare (Dispoziţii generale); capitalul băncii şi valori mobiliare ale băncii; statutul juridic al acţionarilor; operaţiunile băncii; resursele de creditare ale băncii; organele de conducere şi control; tranzacţii de proporţii şi tranzacţii cu conflict de interese; profituri şi dividende; evidenţa contabilă şi sistemul de raportare; protecţia drepturilor clienţilor băncii şi secretul bancar; relaţii cu personalul; reorganizarea şi lichidarea băncii (model de statut este prezentat în Anexa 2).

Banca este independentă de organele puterii şi administraţiei publice centrale şi locale, ia propriile decizii de orice natură legate de activitatea pe care o desfăşoară, în interesul acţionarilor şi în conformitate cu legislaţia în vigoare din Republica Moldova. Banca îşi desfăşoară activitatea pe baza autogestiunii şi autofinanţării integrale şi este titulară a dreptului de proprietate asupra bunurilor sale. Scopul activităţii Băncii constă în utilizarea eficientă a resurselor financiare şi materiale în vederea obţinerii profitului. Banca răspunde pentru îndeplinirea propriilor obligaţii, inclusiv faţă de deponenţi, cu întreg patrimoniul său. Banca nu răspunde pentru angajamentele luate de stat. Statul nu răspunde pentru angajamentele Băncii, cu excepţia cazurilor cînd statul îşi asumă o atare răspundere. Banca nu răspunde pentru obligaţiile acţionarilor săi. Acţionarii nu răspund pentru obligaţiile Băncii. Acţionarii suportă riscul pierderilor în limita participaţiunii lor la capitalul social al Băncii.