Auditul Sistemelor Informatice

1. Scopul procedurii de audit se refera la identificarea eficacitatii programului de informatica Contab pentru gestiunea contabilitatii firmei ABC CONTA. In principiu, s-a urmarit daca au fost efectuate verificari ale respectarii reglementarilor contabile in vigoare, verificari ale acuratetei matematice, validari ale datelor de intrare, analize ale modului de lucru cu programul, verificari ale existentei datelor si verificari ale datelor de iesire.

Raportul de audit se adreseaza in special managementului companiei care gestioneaza respectivul program, precum si actionarilor. Raportul de audit nu se face public.

Programul Contab contine trei module: contabilitate, gestiune si salarii. Fiecare dintre acestea se opereaza separate, dar informatiile sunt cumulate si pot si modificate in modulul de contabilitate.

2. Sumarul concluziilor: programul de contabilitate Contab este un program de evidenta contabila de nivel mediu, care asigura in cea mai mare parte acuratetea si credibilitatea datelor, ofera utilizatorilor posibilitatea de cunoastere mai aprofundata folosind un manual de utilizare, programul respecta reglementarile contabile in vigoare si avertizeaza utilizatorul prin mesaje in cazul introducerii gresite a datelor, utilizarii duplicate a informatiilor ceea ce reprezinta un avataj semnificativ pentru cel ce il utilizeaza.

3. Perioada desfasurarii misiunii de audit : 06.01.2011-18.01.2011.

4. Perioada auditata : 01.01.2010 – 31.12.2010.

5. Echipa misiunii de audit : – auditor senior

– auditor junior

6. Persoanele contactate in perioada auditului :– Sef contabil

– Economist

7. Obiectivele auditului, activitati desfasurate. Printre obiectivele urmarite s-au enumerat:

- verificarea respectarii reglementarilor contabile in vigoare;

- validarea datelor de intrare;

- analiza modului de lucru cu programul;

- verificarea existetei datelor;

- verificarea datelor de iesire.

Activitatile desfasurate pentru indeplinirea obiectivelor propuse sunt: simularea, observarea, calculul matematic, verificarea, examinarea.

8. Cadrul de reglementare aplicabil este reprezentat de Standardul ISO/CEI 17799- Cod de practica pentru managementul securitatii informatiei care a fost aprobat in Romania la data de 16 august 2004. Documentele analizate au fost facturi de vanzari si cumparari, jurnalulde vanzari si jurnalul de cumparari, situatia clientilor, situatia furnizorilor, cartea mare, balanta de verificare.

Prezentarea programului informatic de contabilitate:

Configurarea datelor necesare programului, pentru fiecare societate in parte este extrem de importanta pentru functionarea corecta a programului.

La prima intrare in program, daca nu exista nici o firma creata, va fi afisata fereastra de configurare a societatilor.

Ecranul de configurare si modul in care acesta este structurat este prezentat in imaginea de mai jos