Proiect Management Financiar - SC Motive SRL

1. PREZENTAREA GENERALĂ A FIRMEI S.C. MOTIVE S.R.L.

S.C. MOTIVE S.R.L. a fost înfiinţată în anul 2006, având sediul în oarşul Iaşi, judeţul Iaşi, pe strada Intravilanul Extins, înregistrată la Registrul Comerţului cu nr. J22/1302/2006 din data 29 Mai 2006, cod fiscal RO 18712320.

Firma a fost înfiinţată cu scopul de a comercializa cafea, ceai, cacao şi condimente, dezvoltându-se treptat, ajungând în anul 2009 la o cifră de afaceri de 2.049.810 RON.

În anul înfiinţării firma MOTIVE S.R.L. a avut un număr de 3 angajaţi, numărul acetora crescând la 7 angajaţi în anul 2007, 12 angajaţi în 2008 şi 10 în anul 2009.

Societatea are ca obiect de activitate comerţul cu ridicata cu cafea, ceai, cacao şi condimente.

Persoana intervievată pentru obţinerea informaţiilor necesare realizării proiectului este Folcică Eduard ce ocupă funcţia de Administrator al firmei S.C. MOTIVE S.R.L.

Tipul de activitate, conform clasificării CAEN: 4637 - Comerţ cu ridicata cu cafea, ceai, cacao şi condiment.

Anul înfinţării: 2006

Cod Unic de Identificare: RO 18712320

Nr. Registrul Comertului: J22/1302/2006

Stare societate: ÎNREGISTRAT din data 29 Mai 2006

Numărul angajaţilor în anul 2010: 11 angajaţi

2. ANALIZA POZIŢIEI FINANCIARE A FIRMEI MOTIVE S.R.L.

Structura simplificată a bilanţului firmei S.C. MOTIVE S.R.L.

Indicatori 2008 2009 Indicatori 2008 2009

Active imobilizate 146.842 152.848 Capital propriu -30.529 -119.927

Active circulante 440.929 547.036 DTML 118.833 115.789

Stocuri 229.704 359.505 DTS 499.467 704.022

Creanţe 157.153 146.153 Datorii din exploatare 499.467 704.022

Investiţii pe termen scurt 0 0 Datorii bancare 0 0

Casa şi conturi la bănci 54.072 41.378

TOTAL ACTIVE 587.771 699.884 TOTAL PASIVE 587.771 699.884

FRN=CP-Ai = (Cp + DTML) – Ai

FRN2008 = (- 30.529 + 118.833 ) - 146.842 = - 58.538

FRN2009 = (-119.927 + 115.789) - 152.848 = - 156.986

FRN = FRN2009 - FRN2008 = - 156.986 + 58.538 = - 98.448

Atât în anul 2008 cât şi în anul 2009 valoarea fondului de rulment net are valori negative, ceea ce înseamnă că firma dispune de capitaluri permanente inferioare activelor imobilizate.

În anul 2009 valoarea fondului de rulment net a scăzut foarte mult datorită faptului că nivelul capitalului propriu a înregistrat o valoare mult mai mică decât cel din anul 2008.

Din 2008 în 2009 s-a înregistrat o evoluţie negativă a fondului de rulment net (FRN a scăzut în 2009), ceea ce înseamnă că a scăzut şi marja de siguranţă a firmei, aceasta deteriorându-şi echilibrul pe termen mediu şi lung.

FRP = Cp – Ai

FRP2008 = -30.529 - 146.842 = - 177.371

FRP2009 = -119.927 - 152.848 = - 272.775

FRP = FRP2009 - FRP2008 = - 272.775 + 177.371 = - 95.404

Se observă că fondul de rulment propriu al firmei MOTIVE S.R.L. înregistrează valori negative atât în 2008 cât şi în 2009, deoarece capitalurile proprii sunt mult mai mici decât activele imobilizate. Astfel, firma nu dispune de capitaluri proprii din care să poată fi acoperite nevoile permanente.

Societatea înregistrează o evoluţie negativă a fondului de rulment propriu, deoarece FRP2009 < FRP2008, firma fiind într-o situaţie de dezechilibru financiar pe termen lung.

NFR = AC – DC = (Stocuri + Creanţe) – Datorii de exploatare

NFR2008= (229.704 + 157.153 ) - 499.467 = - 112.610

NFR2009= (359.505 + 146.153) - 704.022 = - 198.364

NFR = NFR2009 - NFR2008 = - 198.364 + 112.610 = - 85.754