Analiza activității de producție și comercializare a întreprinderii

1.Calculul si analiza soldurilor intermediare de gestiune

TABLOUL SOLDURILOR INTERMEDIARE DE GESTIUNE ALE INTREPRINDERII

VENITURI CHELTUIELI Sold intermediar de gestiune

denumire Suma

(1)

denumire Suma

(2)

denumire Suma

(3=1-2)

N-1 N N-1 N N-1 N I

vanzari de

marfuri 334 757 Cost de cump.mf. 304 603 Marja comericala 30 154 513,33%

Productie vanduta

Prod.stocata(credit)

Productie imobilizata 12956

140

0 15778

405

0 Prod.stocata(debit) 0 0 Productia exercitiului 13096 16183 123,57%

Marja comerciala

Productia exercitiului 30

13096 154

16183 Consumuri provenind de la terti 2975 4744 Valoarea adaugata 10151 11593 114,20%

Valoarea adaugata

Subventii ptr.expl. 10151 11593 Impozite,taxe,varsaminte

asimilate

Cheltuieli de personal 429

6522 359

7911 Rezultatul brut al exploatarii 3200 3323 103,84%

Rezultatul brut. Expl

Venit proviz.expl

Alte venit.expl 3200

125

189 3323

95

103 Amortizari si proviz

Alte chelt.ptr.expl 524

223 1187

208 Rezultatul

exploatarii 2767 2126 76,83%

Rezultatul exploatarii

Venituri financiare 2767

612 2126

498 Cheltuieli financiare 71 213 Rezultatul curent 3309 2411 72,86%

Venituri extraordinare 0 0 Chelt.extraordinare 0 0 Rezultat extraordinar 0 0 -

Rezultat curent

Rezult.extraordinar 3309 2411 Impozit 216 68 Rezultatul net al exercitiului 3039 2343 75,75%

I(mc+Qex)>Iva.

124% 114%

In structura VA a crescut ponderea consumurilor de la terti,sau a scazut ponderea VA in totalul productiei.

Iva > Irez.br.expl

114% 104%

In structura VA scade ponderea rezultatului brut din exploatare si creste ponderea cheltuielilor cu impozite si taxe si a cheltuielilor de personal.

Irez.br.expl > Irez.exploatarii

104% 77%

In structura rezultatului brut din exploatare scade ponderea rezultatului exploatarii si creste ponderea cheltuielilor cu amortizarea si a altor cheltuieli din exploatare.

Irez.exploatarii>Irez.curent

77% 73%

In structura rezultatului exploatarii scade ponderea rezultatului curent si creste ponderea cheltuielilor financiare.

Irez.curent<I rez.net al exercitiului

73% 76%

In structura rezultatului brut al exercitiului scade ponderea cheltuielilor cu impozitul pe profit/venit,si creste ponderea rezultatului net.

Nr

crt Indicatori

Sb. An baza(0) An curent P/0

% 1/0

% 1/P

Previzionat(P) Realizat(1)

0 1 2 3 4 5 6 7 8

1 Productia vanduta Qv 12956 16510 15778 127,43 121,78 95,56

2 Productia fabricata Qf 13413 16825 16161 125,43 120,48 96,03

3 Productia exercitiului Qe 13096 16900 16183 129,04 123,57 95,75

4 Valoarea adaugata VA 10151 11500 11593 113,28 114,20 100,81

2.Analiza corelatiilor de echilibru intre indicatorii valorici

Corelatii de echilibru intre indicatorii valorici