Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie

Proiect
9/10 (5 voturi)
Domeniu: Contabilitate
Conține 1 fișier: doc
Pagini : 31 în total
Cuvinte : 11295
Mărime: 60.45KB (arhivat)
Cost: 8 puncte

Extras din document

Contabilitatea, ca stiinta si practica economica, a aparut si s-a dezvoltat o data cu productia de marfuri, cu necesitatea evidentierii afacerilor, în ordinea lor cronologica, pe subiectii economici.

Obiectivul contabilitatii presupune lamurirea cât mai precisa a domeniului ei de cercetare.

Primul care a dat o definitie obiectului contabilitatii a fost învatatul italian Luca Pacciolo, de altfel întemeietorul stiintei contabile, care în lucrarea sa „Summa de l’aritmetica, geometria, proportioni e proportilonalita”, publicata la Venetia, în anul 1494, spunea ca “obiectivul contabilitatii este tot ce are pe lume comerciantul, ca averi miscatoare si nemiscatoare si ca datorie, precum si toate afacerile mari si mici, în ordinea în care au avut loc”

Se poate afirma deci ca obiectivul contabilitatii îl reprezinta, în primul rând, bunurile economice, în forma si miscarea parcursa de aceasta în circuitul lor economic, modificarile aduse acestor bunuri, dar si drepturile si obligatiile pe care le genereaza detinerea lor.

De asemenea, contabilitatea sistematica si cronologica, prelucrarea, publicarea si pastrarea informatiilor cu privire la situatia patrimoniala si rezultatele obtinute atat pentru necesitatile proprii ale agentilor economici cât si în relatiile acestora cu ceilalti agenti economici respectiv: clienti, furnizori, bancile, organele financiar-fiscale, actionarii, asociatii, persoane fizice sau juridice. Asigura controlul operatiunilor patrimoniale efectuate de agentii economici si al procedeelor de prelucrare utilizate precum si exactitatea datelor contabile furnizate. Asigura furnizarea informatiilor necesare stabilirii patimoniului national, executiei bugetului public national precum si întocmirii balantelor financiare si a bilantului, pe ansamblul economiei nationale.

Din punct de vedere al contabilitatii prin trezorerie intelegem ansamblul obligatiilor monetare si financiare pe care le deruleaza un agent economic, pt procurarea mijloacelor circulante banesti de care are nevoie.

Contabilitatea trezoreriei asigura evidenta existentei si miscarii investitiilor financiare, disponibilitatilor în conturi la banci si în casa,creditelor bancare pe termen scurt si altor valori de trezorerie.

Contabilitatea trezoreriei este parte componenta a contabilitatii financiare care asigura evidenta existentei si miscarii urmatoarelor stocuri patrimoniale:

1. Titluri de plasament ( investitii financire )

2. Conturi la banci

3. Casa si alte valori

4. Acreditive si valori de trezorerie

5. Viramente interrne

6. Provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament

Informatiile contabilitatii cu privire la aceste elemente patrimoniale permit studierea trezoreriei, stabilirea acesteia la sfârsitul fiecarei perioade de gestiune si determinarea capacitatii de plata a unitatii patrimoniale.

Prin calculele contabilitatii se urmareste:

- gestionarea corecta a numeralului si a valorilor aflate în caseria unitatii patrimoniale;

- respectarea plafoanelor de casa;

- controlul asupra operatiilor ce privesc avansurile spre documentare.

Contabilitatea trezoreriei asigura evidenta existentei si miscarii investitiilor financiare, disponibilitatilor în conturi la banci si în casa, creditelor bancare pe termen scurt si a altor valori de trezorerie.

Preview document

Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 1
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 2
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 3
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 4
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 5
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 6
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 7
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 8
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 9
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 10
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 11
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 12
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 13
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 14
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 15
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 16
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 17
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 18
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 19
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 20
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 21
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 22
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 23
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 24
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 25
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 26
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 27
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 28
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 29
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 30
Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie - Pagina 31

Conținut arhivă zip

  • Contabilitatea Operatiilor de Trezorerie.doc

Alții au mai descărcat și

Structura Financiară a Întreprinderii

Structura financiara-concept, obiective si elemente Daca în perioada anilor ’60 o întreprindere încerca sa obtina o linie de creditare pe termen...

PSI Intr-un Depozit En-gross

Capitolul I:Analiza sistemului informational existent privind activitatea intr-un depozit en-gross 1.1. Prezentarea generala a societatii...

Contabilitatea Deozitelor Interbancare și ale Clientelei

CAPITOLUL I IMPORTANŢA RAIFFEISEN BANK ÎN STRUCTURA SISTEMULUI BANCAR DIN ŢARA NOASTRĂ 1.1 Prezentarea generală a Raiffeisen Bank 1.1.1 Etape în...

Sistem Informatic Pentru Evidenta Furnizori

INTRODUCERE Activitatea unitatilor patrimoniale s-a desfasurat în cadrul relatiilor de echilibru între activ si pasiv, cheltuieli si venituri. În...

Analiza și Proiectarea Sistemului Informatic Privind Evidența Furnizoriilor

CAP.1 ANALIZA ŞI MODELAREA SISTEMULUI INFORMAŢIONAL EXISTENT 1.1. PREZENTAREA GENERALĂ A SOCIETĂŢII Denumirea: S.C. AUCHAN S.A. Data...

Contabilitatea operațiunilor de trezorerie

Introducere Contabilitatea a avut și încă mai are un statut controversat. Detestată de unii, apreciată de alții, știința contabilității este...

Contabilitatea Trezoreriei - Studiu de Caz - SC Krista Distribution SRL

I. Regimul juridic,profilul de activitate,organizarea activitatii S.C. KRISTA DISTRIBUTION S.R.L; II. Organizarea generala a contabilitatii la...

Te-ar putea interesa și

Contabilitatea Instituțiilor Publice

INTRODUCERE „Contabilitatea este una dintre cele mai sublime creaţiuni ale genului uman fiind o oglindă a trecutului şi o călăuză a viitorului”....

Contabilitatea și Analiza Trezoreriei la SC Getex SA

CAPITOLUL 1 1.1. PREZENTAREA GENERALĂ A S.C. GETEX S.A. FILIPEŞTII DE PĂDURE Apariţia pe harta ţării a acestui obiectiv industrial a fost...

Încheierea Execuției Bugetare în Cadrul Trezoreriei Statului

INTRODUCERE Lucrarea de faţă îşi propune să analizeze modalitatea de efectuare a operaţiunilor privind încheierea execuţiei sistemului bugetar...

Lucrare Practica la Contabilitate

DENUMIREA SOCIETATII S.C. “ I&M CLOTHES MANUFACTURES ” S.R.L SEDIUL SOCIETATII IASI, BD-ul DACIA, Nr.28-32, JUDETUL IASI FORMA DE PROPRIETATE...

Proiect Practica in Contabilitate

CapI.Descrierea activitatii economico  productive a S.C. PARTNER 2003 S.R.L. FORMA JURIDICA, DENUMIREA SI SEDIUL (EMBLEMA) Art. 1. Forma...

Proiect Practica

Societatea comerciala “Asist consulting” SRL, a fost infiintata la 30.09.1999, avand sediul social in Preluca, Com. Pangarati, Judetul Neamt. In...

Proiect de Practica - SC TransAgra SRL

I. DESCRIEREA ACTIVITATII ECONOMICO – PRODUCTIVE A UNITATII LA CARE SE REALIZEAZA STAGIUL DE PRACTICA Denumirea si sediul societatii : S.C....

Contabilitatea operațiunilor de trezorerie

Introducere Contabilitatea a avut și încă mai are un statut controversat. Detestată de unii, apreciată de alții, știința contabilității este...

Ai nevoie de altceva?