Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci

Proiect
9/10 (1 vot)
Domeniu: Contabilitate
Conține 1 fișier: doc
Pagini : 50 în total
Cuvinte : 10247
Mărime: 76.36KB (arhivat)
Cost: 13 puncte
Profesor îndrumător / Prezentat Profesorului: prof. Florin Lixandru

Cuprins

ARGUMENT 1

I. DELIMITARI PRIVIND TREZORERIA FIRMEI 3

1.1. Clasificarea disponibilitatilor banesti 4

1.2. Evaluarea disponibilitatilor banesti în valuta 6

II. PROCEDEU DE DESCHIDERE A UNUI CONT ÎN BANCA 8

III. DOCUMENTE SPECIFICE DECONTARILOR PRIN CONTURILE LA BANCI 12

IV. SISTEMUL DE CONTURI FOLOSIT PENTRU CONTABILIZAREA OPERATIILOR PRIVIND DECONTARILE PRIN BANCA 20

V. STUDIU DE CAZ PRIVIND CONTABILITATEA DECONTARILOR PRIN CONTU- RILE LA BANCI LA S.C. LIMAROM S.A. 29

5.1. Prezentare S.C. LIMAROM S.A. 29

5.2. Operatii privind decontarile prin conturile de la banci 31

CONCLUZII 40

BIBLIOGRAFIE 41

ANEXE

Extras din document

ARGUMENT

Contabilitatea operatiilor privind decontarile prin conturile de la banci reprezinta un domeniu complex, si totodata foarte interesant, ceea ce m-a determinat sa aleg aceasta tema pentru realizarea atestatului. Lumea bancilor se afla într-o continua evolutie, un progres permanent al instrumentelor de plata folosite în cadrul operatiilor financiar-bancare, fapt care mi-a stârnit interesul mai mult decât celelalte laturi ale contabilitatii.

De-a lungul timpului, pentru economisti, studiul banilor, institutiilor bancare si pietelor financiare a constituit unul dintre cele mai fascinante domenii de explorare.

Plata adecvata, compensarea si decontarea drepturilor si obligatiilor banesti reprezinta premise esentiale ale mentinerii ordinii nu numai la nivelul existentei individuale si al celei de întreprindere, cât mai ales la nivelul societatii în întregul sau.

Sistemul de plati este o parte esentiala a infrastructurii financiare a economiei de piata în care organizarea si activitatea sectorului bancar sunt pe larg determinate de necesitatile pietelor în contextul preocuparii organismelor oficiale pentru asigurarea stabilitatii si sigurantei acestuia. Constând dintr-un set de reglementari, institutii si mecanisme tehnice de transfer al banilor, sistemul de plati este o parte integranta a sistemului monetar într-o astfel de economie. Activitatea sigura si eficienta a sistemului de plati constituie atât pentru participantii de pe piata, cât si pentru institutiile publice, în special bancile centrale, un domeniu de interes deosebit.

În ultimele decenii, pe întreg globul sistemele de plati au fost profund afectate de schimbarile majore petrecute în industria serviciilor financiare. Schimbarile tehnologice rapide, dereglementarea si tendinta catre o mare volatilitate a preturilor activelor au contribuit la o adevarata explozie în activitatea financiara si, implicit, în volumul si valoarea fluxurilor de plati atât în interiorul, cât si în afara granitelor nationale.

Problematica sistemelor de plati a retinut si retine în continuare atentia în legatura cu procesul de transformare a fostelor economii centralizate, socialiste, în economii de piata. Un

sistem de plati îndeplineste un rol crucial pentru dezvoltarea pietelor monetare interbancare si ale celor de valori mobiliare.

Într-o economie de piata numeroase tranzactii au loc în fiecare zi la initiativa fie a persoanelor fizice, fie a agentilor economici, ceea ce determina necesitatea utilizarii de credit. Numerosi participanti într-o economie de piata – persoane fizice, agenti economici din economia reala si în special cei care îsi desfasoara activitatea în pietele financiare – au de facut fata incertitudinii privind încasarea la timp a fondurilor banesti care le sunt datorate sau privind plata la scadenta a obligatiilor lor banesti. Aceste incertitudini sunt legate de o multitudine de factori printre care pot fi enumerati atât promptitudinea cu care partile care datoreaza fonduri banesti initiaza plata acestora, instrumentele utilizate si performantele lor privind efectuarea platilor la timp si în conditii de eficienta, cât si numarul de intermediari implicati în fluxul platii.

În ceea ce le priveste, bancile trebuie sa fie oricând gata sa onoreze instructiunile de plata emise de clientii lor, fie prin încheierea unor tranzactii pe pietele interbancare, fie prin apelarea la creditul acordat de catre bancile centrale pentru a-si acoperi penuria de lichiditate pe termen scurt.

CAPITOLUL I

DELIMITARI PRIVIND TREZORERIA FIRMEI

Operatiunile economico-financiare se consemneaza în documente justificative; documentele justificative se înregistreaza în contabilitate dupa criteriul cronologic, cu formule contabile, în „Registrul jurnal” si dupa criteriul sistematic, în registrul „Cartea mare” (fise de cont).

Activitatea de contabilizare a operatiunilor economice se desfasoara conform urmatoarei scheme:

Preview document

Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 1
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 2
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 3
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 4
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 5
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 6
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 7
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 8
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 9
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 10
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 11
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 12
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 13
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 14
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 15
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 16
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 17
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 18
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 19
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 20
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 21
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 22
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 23
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 24
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 25
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 26
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 27
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 28
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 29
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 30
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 31
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 32
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 33
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 34
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 35
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 36
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 37
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 38
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 39
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 40
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 41
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 42
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 43
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 44
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 45
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 46
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 47
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 48
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 49
Contabilitatea Operațiilor privind Decontările prin Conturile de la Bănci - Pagina 50

Conținut arhivă zip

  • Contabilitatea Operatiilor privind Decontarile prin Conturile de la Banci.doc

Alții au mai descărcat și

Tabloul Fluxurilor de Trezorerie ca Model de Analiză a Performanțelor Întreprinderii

Varietatea si complexitatea aspectelor legate de buna gestionare a trezoreriei întreprinderii creeaza un amplu câmp de analiza si dezbatere pentru...

Contabilitatea Creanțelor și a Datoriilor Comerciale

INTRODUCERE Realizarea de catre fiecare întreprindere a unei ridicate performante economice şi financiare şi a unei inalte şi durabile...

Contabilitatea Mijloacelor Bănești

Introducere Economia de schimb în condiţiile contemporane este de neconceput fără existenţa banilor. Aceştia fac parte din viaţa omului de zi cu...

Contabilitatea Fluxurilor de Trezorerie

INTRODUCERE Denumirea de trezorerie îşi are originea în limba latina unde “thesarus” se traduce prin “comoară” sau “depozit pentru obiecte de...

Necesitatea creditelor bancare pentru continuitatea activității întreprinderii și înregistrarea lor în contabilitate

CAPITOLUL I I. CREDITUL BANCAR ŞI TREZORERIA ÎNTREPRINDERII 1.1. Definirea şi structura trezoreriei unităţii patrimoniale. ,,Trezoreria...

Contabilitatea Decontărilor Bănești

INTRODUCERE Sfârşitul secolului XX şi începutul secolului XXI se caracterizează printr-o adevărată revoluţie în domeniul informaticii şi...

Studiu de caz privind derularea activității de audit intern - verificarea operațiunilor de încasări și plăți la instituția de credit LGW Bank

KLG AUDIT SA Compartiment Audit Intern Nr. 025 / 01-11-2011 ORDIN DE SERVICIU Având în vedere prevederile din Ordonanţa de urgenţă a...

Contabilitatea operațiilor fără numerar

Argument Aceasta lucrare prezinta intr-o masura mai restransa, contabilitate de- contarilor fara numerar, adica a operatiilor de incasare si plata...

Te-ar putea interesa și

Contabilitatea capitalurilor proprii la SC Hidroconstructia SA Pitești

CAPITOLUL I ASPECTE GENERALE PRIVIND ORGANIZAREA SI CONDUCEREA CONTABILITATII IN ROMÂNIA 1.1. Întreprinderea-parte integranta a economiei...

Decontări în numerar și prin conturile curente

Capitolul I Aspecte legislative 1.1. Problematica decontărilor în accepţiunea legislaţiei în vigoare Contabilitatea trezoreriei are ca obiect...

Disponibilitățile întreprinderilor la bănci - decontarea fără numerar la SC Zinter SA București

CAPITOLUL I UNELE PROBLEME GENERALE PRIVIND CONDIŢIILE ŞI ORGANIZAREA CONTABILITĂŢII ÎN ŢARA NOASTRĂ 1.1. Întreprinderea – un sistem complex al...

Contabilitatea Agenților Economici

Capitolul 1.Prezentarea societăţii 1.1. Denumirea societăţii, forma juridică, sediul, durata Denumirea societăţii este HIDROCONSTRUCŢIA S.A....

Reflectarea în contabilitatea bancară

I.CONTABILITATEA OPERAŢIUNILOR DE ÎNCASĂRI ŞI PLĂŢI Conceptul de încasări şi plăţi sintetizează operaţiunile de creştere şi de scădere a...

Contabilitatea cheltuielilor în cadrul societăților de asigurări

Introducere Cheltuielile întreprinderii desemnează transformările cantitative şi calitative în masa patrimoniului ca urmare a proceselor...

Contabilitatea Trezoreriei - Studiu de Caz - SC Krista Distribution SRL

I. Regimul juridic,profilul de activitate,organizarea activitatii S.C. KRISTA DISTRIBUTION S.R.L; II. Organizarea generala a contabilitatii la...

Contabilitate financiară

CAPITOLUL 1 CONŢINUTUL ŞI OBIECTIVELE CONTABILITĂŢII FINANCIARE 1.1. Definiţia, obiectul şi trăsăturile contabilităţii financiare Normalizatorii...

Ai nevoie de altceva?