Contabilitatea Valorilor de Trezorerie - SC Condor SRL

ARGUMENT

In sfera activitatii de trezorerie a intreprinderii se cuprind toate operatiile de gestiune a investitiilor financiare pe termen scurt, a valorilor de incasat, a disponibilitatilor banesti, a altor valori de trezorerie, precum si concursurile bancare sub forma creditelor de scont si de trezorerie.

Investitiile financiare pe termen scurt denumite si valori mobiliare de plasament, valori pe termen scurt negociabile sau investitii temporare sunt titluri de valoare achizitionate in vederea realizarii unui castig pe termen scurt sau protejarii lichiditatilor, dupa caz. Spre deosebire de titlurile de participare a caror posesiune este durabila, perioada de rotatie a titlurilor de plasament nu depaseste, de regula, un an. Ele se identifica cu actiunile, obligatiunile, bonurile de tezaur sau trezorerie si alte titluri de valoare dobandite pe termen scurt.

Din categoria disponibilitatilor banesti fac parte acreditivele si avansurile de trezorerie. Prin pozitia avansuri de trezorerie sunt delimitate disponibilitatile banesti repartizate spre a fi girate de catre administratori sau alte persoane imputernicite de intreprindere in vederea efectuarii unor plati in favoarea intreprinderii. La aceasta pozitie se includ si avansurile acordate salariatilor pentru efectuarea de cumparari.

Acreditivul reprezinta mijloacele banesti pastrate la banca intr-un cont distinct la dispozitia furnizorului din care urmeaza a se efectua platile catre acesta pe masura livrarii marfurilor, executarii lucrarilor sau prestarii de servicii.

Structura patrimoniala denumita alte valori de trezorerie se individualizeaza sub forma timbrelor fiscale si postale, tichetelor si biletelor de calatorie, biletelor de tratament si odihna si alte valori.

Cap.1.1 S.C Condor S.R.L

S.C Condor S.R.L s-a înfinţat în anul 1992, de către Ionescu Cristian , potrivit legi ca societate cu răspundere limitată fiind constituită pe o perioadă nedeterminată, având ca obiect de activitate:

-Activităţi mixte (culturi vegetale şi creşterea animalelor )

-Producţie produse pe bază de carne

-Fabricaţie produselor lactate şi brânzeturi

-Producţie produselor de panificaţie şi patiserie

-Fabricaţia altor produse alimentare

- Fabricaţia băuturilor alcoolice, distilate, prevăzute de lege

- Fabricaţia vinului din struguri

-Construcţii metalice

-Comerţ cu autovehicule

-Comerţ cu ridicata specializat cu produse alimentare, băuturi şi tutun

- Comerţ cu amănuntul în magazine specializat cu vânzarea predominantă de produse alimentare, băuturi şi tutun

-Alte tipuri de comerţ cu amănuntul în magazin nespecializate

-Restaurante

-Transporturi rutiere de mărfuri import+export

-Alte transporturi de călători intern şi internaţional

- Comerţ cu amănuntul prin standuri de ocazie prin magazine

Capitalul social vărsat a fost iniţial de 5.000.000 lei depus de către întreprinzător în totalitate în numerar. Capitalul social a fost modificat ulterior datorită reglementărilor legale şi creşteri puteri comerciale ale societăţi.

Societatea comercială a fost înmatriculată de către registrul comerţului în data de 09-01-1993 primind codul fiscal Nr. J29/106 cod siriues 2966426203.

Societatea comercială a desfăşurat într-o primă etapă activitate de comerţ cu amănuntul ulterior conform statutului şi legilor în viguare se ocupa cu organizarea de jocuri tip paint ball in paralela cu activitatea dce comert

Contabilitatea firmei şi asistenţa juridică a acesteia sunt realizate de către firme independente ce sunt plătite prin contul de la bancă odată la şase luni.

Joc de tip paint ball işi gaseşte originile în anul 1970 când James Hale de la Daisy Manufacturing inventeaza si inregistreaza patentul pentru cel ce avea sa devina primul marker de paintball. Initial, acesta era folosit in industria forestiera pentru a marca trunchiurile destinate taierii, si de asemenea de catre fermieri, pentru marcarea vitelor. Mai tarziu a fost comercializat pentru paintball sub denumirea comercialaNELSON.