Extras din proiect
Organizarea documentaţiei primare şi a evidenţei operative
În cazul înteprinderii, activele circulante materiale (stocurile) ocazionează numeroase operaţii, care pot fi grupate dupa conţinutul lor în operaţii de aprovizionare şi conservare, operaţii de eliberare din depozite, inventariere. Aceste operaţiuni sunt consemnate în diferite documente şi evidenţe operative specifice. Aprovizionarea se face de regulă, din afară, de la alte înteprinderi, iar unele materiale şi produse se obţin din producţie proprie.În vederea îndeplinirii obiectivelor prevăzute în programul de aprovizionare, unităţile patrimoniale emit catre furnizori comenzi, iar pe baza acestora încheie contracte comerciale.
Factura
Formular cu regim special de tipărire, înseriere şi numerotare. Tipărit în blocuri cu câte 150 de file, formate din 50 de seturi cu câte 3 file în culori diferite: albastru
-exemplarul 1, rosu-exemplarul 2, verde –exemplarul 3.
1. Serveşte ca:
• document de baza căruia se întocmeşte documentul de decontare a produselor si mărfurilor livrate, a lucrărilor executate sau a serviciilor prestate;
• document de însoţire a mărfii pe timpul transportului;
• document de încărcare în gestiunea primitorului;
• document justificativ de înregistrare în contabilitatea furnizorului şi a cumpărătorului.
2. Se întocmeşte, manual sau cu ajutorul tehnicii de calcul, în 3 exemplare, la livrarea produselor şi a mărfurilor la executarea lucrărilor şi la prestarea serviciilor, pe baza dispoziţiei de livrare, a avizului de însoţire a mărfii sau a altor documente care atestă executarea lucrărilor şi prestarea serviciilor şi se semnează de emitent.Atunci când factura nu se poate întocmi în momentul livrarii din cauza unor condiţii obiective şi cu totul excepţionale, produsele si marfurile livrate sunt insoţite pe timpul transportului de avizul de insoţire a mărfii. În vederea corelării documentelor de livrare, numărul şi data avizului de însoţire a mărfii se înscriu in formularul de factură.
3. Circulă:
• exemplarul 1 la cumpărător;
• exemplarul 2 la desfacere;
• exemplarul 3 pentru înregistrarea în contabilitate
FACTURA
Nr.
crt. Denumirea produselor
sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preţul unitar
(fără T.V.A)
– lei- Valoarea
- lei- Valoarea T.V.A
-lei-
0 1 2 3 4 5(3×4) 6
1.
2. Calorifere de oţel
Ţeavă pexal buc
m 100
300 5000
2000 12.000
918 2.280
174
Semnătura
şi stampila
furnizorului
Date privind expediţia:
Numele delegatului Costin Ion
Buletinul/carte de identitate
Seria GL nr. 168940
Mijlocul de transport TIR Nr. 206
Expedierea s-a efectuat în prezenţa noastră
la data de 10.08.2008, ora 17
Semnăturile Total de plată 25.748,8
(col5+ col 6)
3.1.2. AVIZUL DE INSOŢIRE A MĂRFII
Se emite, pe măsura livrării, de compartimentul vânzări şi serveşte ca document pentru eliberarea şi scăderea depozitului, a produselor, mărfurilor sau altor valori destinate vânzarii, trimise pentru prelucrare la terţi, în custodie sau spre păstrare; document de însoţire a bunurilor pe timpul transportului; document pentru întocmirea facturii; document de primire în gestiunea cumpărătorului.
Preview document
Conținut arhivă zip
- Documente si Monografie Contabila privind Stocurile.doc