Misiune de Audit Intern - Spital

SPITALUL DE BOLI CRONICE SOLCA

Spitalul de Boli Cronice Solca este situat in localitatea Solca, strada Republicii Nr. 14, Judeţul Suceava.

Această instituţie are ca obiect de activitate sănătatea si asistenţa spitalicească.

Spitalul de Boli Cronice Solca este structurat astfel:

- secţia pneumologie;

- secţia medicina internă;

- laborator radiologic;

- laborator explorări funcţionale;

- laborator analize medicale;

Structura administrativă este compartimentată astfel:

- compartimentul financiar-contabil;

- compartimentul administrativ +(bucătărie, spălătorie);

- compartimentul aprovizionare;

- compartimentul RUNOS.

Aceasta instituţie are o capacitate de 90 de paturi, 45 de paturi la secţia medicina internă, iar 45 de paturi la secţia pneumologie.

Instituţia are un număr de 70 de salariaţi din care 3 posturi de conducere.

Posturile de conducere sunt: - Manager

- Director medical

- Director financiar contabil

Spitalul de Boli Cronice Solca este subordonat Autorităţii de Sănătate Publică şi Casei Judeţene de Asigurări de Sănătate Suceava.

Procedura : Iniţierea auditului

Spitalul de Boli Cronice Solca

Compartimentul de Audit Intern

Nr. _____ din _______

NOTIFICARE PRIVIND DECLANŞAREA MISIUNII DE AUDIT INTERN

Către: Serviciul contabilitate

De la: Conducătorul serviciului de audit intern

Referitor: Misiunea de audit privind Inventarierea patrimoniului şi valorificarea rezultatelor.

În conformitate cu Planul anual de audit intern, urmează că în perioada 01.05.2008 -15.06.2008 să efectuăm o misiune de audit public intern la serviciul contabilitate şi serviciul administrativ cu tema:

Inventarierea patrimoniului şi valorificarea rezultatelor

Auditul va examina responsabilităţile asumate de către serviciul contabilitate şi serviciul administrativ şi va determina dacă acesta îşi îndeplineşte obligaţiile sale în mod eficient şi efectiv.

Vă vom contacta ulterior pentru a stabili de comun acord o şedinţă de deschidere în vederea discutării diverselor aspecte ale misiunii de audit cuprinzând:

* prezentarea auditorilor;

* prezentarea principalelor obiective ale misiunii de audit intern;

* scopul misiunii de audit intern;

* alte aspecte.

Pentru o mai bună înţelegere a activităţii dumneavoastră, vă rugăm să ne puneţi la dispoziţie

următoarea documentaţie necesară privind modul de efectuare a inventarierii patrimoniului şi valorificarea rezultatelor: legile şi reglementările ce se aplică activităţilor dumneavoastră, organigrama serviciului, regulamentul de funcţionare internă, fişele posturilor, toate procedurile scrise care descriu sarcinile ce trebuie realizate pentru inventarierea patrimoniului şi valorificarea rezultatelor.

Pentru eventuale clarificări vă rugăm să contactaţi pe dna Apetrei Iulia, care va răspunde de realizarea misiunii de audit.

Şef serviciu audit intern, Data,

Mihaela Bîrsan 15.04.2012

Misiunile de audit intern se desfăşoară conform normelor metodologice proprii activităţii de audit intern ale fiecărei entităţi.

- Pregătirea misiunii de audit intern;

- Intervenţia la faţa locului;

- Raportul de audit intern;

- Urmărirea recomandărilor.

Derularea misiunilor de audit intern conform etapelor prevăzute presupune respectarea unor proceduri care se finalizează cu documente specifice acestora, conform normelor generale privind exercitarea auditului public intern şi normelor specifice elaborate de entităţile publice auditate, avizate de UCAAPI sau de organul ierarhic superior.

Pregătirea misiunii de audit intern

Etapa pregătirii misiunii de audit intern comportă următoarele proceduri:

- Iniţierea auditului;

- Colectarea şi prelucrarea informaţiilor;

- Identificarea şi analiza riscurilor;

- Elaborarea programului de audit intern;

- Şedinţa de deschidere.