Monografie contabilă - SC Viitorul SA București

Se prezinta la 31.XII.2002, Bilantul Contabil al S.C. Viitorul" S.A., Bucuresti: - mii lei -

ACTIV SUME PASIV SUME

1. Constructii 7.420.000 1. Capital subscris varsat 8.000.000

2. Instalatii tehnice, mijloace de transport, animale si plantatii 2.645.000 2. Rezerve 600.000

3. Materii prime 1.461.000 3. Rezultatul reportat 400.000

4. Materiale auxiliare 413.500 4. Credite bancare pe termen lung 250.000

5. Combustibili 127.845 5. Amortizari privind imobilizarile

corporale 3.186.250

6. Produse finite 896.320 6. Furnizori 665.241

7. Clienti 359.643 7. Furnizori de imobilizari 75.000

8. T.V.A. de recuperat 24.689 8. Personal - salarii datorate 117.000

9. Debitori diversi 15.500 9. Contributia unitatii la asigurarile

sociale 90.000

10. Conturi curente la banci în lei 828.323 10. Contributia angajatorului pentru

asigurarile sociale de sanatate 32.500

11. Casa în lei 15.524 11. Contributia personalului pentru

pensia suplimentara 9.000

12. Contributia unitatii la fondul de

somaj 15.000

13. Contributia personalului la fondul

de somaj 3.000

14. Impozit pe profit 110.000

15. Impozit pe salarii 77.500

16. Fonduri speciale taxe si varsaminte

asimilate 3.000

17. Dividende de plata 180.000

18. Creditori diversi 393.853

TOTAL ACTIV 14.207.344 TOTAL PASIV 14.207.344

Se cere :

I. Sa se efectueze analiza contabila pentru 20 de operatiuni economico-financiare înregistrate în registrul Cartea Mare.

II. Sa se întocmeasca balanta de verificare cu 4 serii de egalitati.

I. Sa se efectueze contabila pentru 20 de operatiuni economico-financiare înregistrate în registrul Cartea Mare.

A. ÎNREGISTRAREA OPERATIILOR

1. Se hotaraste de catre Adunarea Generala a Asociatilor (AGA) majorarea capitalului social de la 8.000.000.000 lei la 10.000.000.000 lei.

N.O. se majoreaza capitalul social subscris nevarsat cu 2.000.000.000 lei

Creste datoria societatii Creste capitalul subscris

fata de actionari nevarsat

456 = Decontari cu actionarii 1011 = Capitalul subscris nevarsat

privind capitalul

2.000.000.000 lei 456 = 1011 2.000.000.000 lei

2. Se vireaza în contul curent din banca capitalul social subscris nevarsat

1. N.O. se vireaza capitalul social subscris nevarsat

Creste disponibilul din contul Scade datoria fata de actionari

curent în banca

5121 = Conturi la banci în lei 456 = Decontari cu actionarii

privind capitalul

2.000.000.000 lei 5121 = 456 2.000.000.000 lei

N.O. se vireaza capitalul social subscris nevarsat în contul curent din banca în lei

Scade valoarea capitalului Creste valoarea capitalului

subscris nevarsat subscris varsat

1011 = Capitalul subscris 1012 = Capitalul subscris varsat

nevarsat

2.000.000.000 lei 1011 = 1012 2.000.000.000 lei

3. Se platesc obligatiile bugetare salariale aferente lunii decembrie 2002 din contul curent de la banca astfel:

- Contributia unitatii la asigurari sociale - 90.000.000 lei

- Contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate - 32.500.000 lei

- Contributia angajatorului pentru pensia suplimentara - 9.000.000 lei

- Contributia unitatii la fondul de somaj - 15.000.000 lei

- Contributia personalului la fondul de somaj - 3.000.000 lei

- Impozit pe profit -110.000.000 lei

- Impozit pe salarii - 77.500.000 lei

- Fonduri speciale-taxe si varsaminte asimilate - 3.000.000 lei