SC Fidelio SA

Profilul activitatii al SC FIDELIO SA îl constituie

obtinerea si comercializarea prin magazinele proprii cu amanuntul

a produselor fabricate

Nr.

crt.

Denumirea postului

Sume Nr.

crt.

Denumirea postului

Sume

1. Cheltuieli de constituire 800 1. Capital subscris nevarsat 8.000

2. Constructii 25.000 2. Capital subscris varsat 82.000

3. Instalatii tehnice, mijloace de transport, animale si plantatii

40.000 3. Prime legate de capital 680

4. Mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie a valorilor umane si alte active corporale

12.500 4. Amortizarea cheltuielilor de constituire

240

5. Imobilizari corporale în curs

28.000 5. Amortizarea constructiilor

15.600

6. Materii prime 11.200 6. Amortizarea instalatiilor, mijloacelor de transport, animalelor si plantatiilor

19.000

7. Materiale consumabile 8.300 7. Adaos comercial aferent marfurilor

1.200

8. Materiale de natura obiectelor de inventar

980 8. Provizioane pt. deprecierea marfurilor

360

9. Marfuri 6.188 9. Furnizori 16.500

10. Clienti 1.800 10. Personal  salarii datorate

15.000

11. Decontari cu actionarii/asociatii privind capitalul

8.000 11. Contributia unitatii la asigurarile sociale

3.300

12. Debitori diversi 100 12. Contributia angajatorului pt. asigurarile sociale de sanatate

1.050

13. Conturi la banci în lei 19.000 13. Contributia unitatii la fondul de somaj

450

14. Casa în lei 1.500 14. TVA neexigibila 988

15. Avansuri de trezorerie 1.000

TOTAL ACTIV 164.368 TOTAL PASIV 164.368

În cursul lunii au loc urmatoarele operatiuni economice :

1. Conform Facturii Nr. 11234 din data de 03.10.2006 se înregistreaza receptionarea unor piese de schimb în valoare de 200 lei de la un furnizor neplatitor de TVA

Analiza operatiunii : în urma acestei operatiuni singulare elementul de Activ Materiale cnsumabile sporeste cu 2.000.000 lei concomitent cu sporirea elementului de Pasiv Furnizori cu aceeasi suma.

Echilibrul bilantier : A + x = P + x

ACTIV BILANTUL NR. 1 PASIV

Nr.

crt.

Denumirea postului

Sume Nr.

crt.

Denumirea postului

Sume

1. Cheltuieli de constituire 800 1. Capital subscris nevarsat 8.000

2. Constructii 25.000 2. Capital subscris varsat 82.000

3. Instalatii tehnice, mijloace de transport, animale si plantatii

40.000 3. Prime legate de capital 680

4. Mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie a valorilor umane si alte active corporale

12.500 4. Amortizarea cheltuielilor de constituire

240

5. Imobilizari corporale în curs 28.000 5. Amortizarea constructiilor 15.600

6. Materii prime 11.200 6. Amortizarea instalatiilor, mijloacelor de transport, animalelor si plantatiilor

19.000

7. Materiale consumabile

(8.300+200)

8.500 7. Adaos comercial aferent marfurilor

1.200

8. Materiale de natura obiectelor de inventar

980 8. Provizioane pt. deprecierea marfurilor

360

9. Marfuri 6.188 9. Furnizori

(16.500+200)

16.700

10. Clienti 1.800 10. Personal  salarii datorate 15.000

11. Decontari cu actionarii privind capitalul

8.000 11. Contributia unitatii la asigurarile sociale

3.300

12. Debitori diversi 100 12. Contributia angajatorului pt. asigurarile sociale de sanatate

1.050

13. Conturi la banci în lei 19.000 13. Contributia unitatii la fondul de somaj

4.50

14. Casa în lei 1.500 14. TVA neexigibila 988

15. Avansuri de trezorerie 1.000

TOTAL ACTIV 164.568 TOTAL PASIV 164.568