Studiu de Caz - Analiza Deciziei de Investiții la Societatea Anemona SRL

1. Prezentare generala a societatii

1.1. Diagnostice:

1. Diagnostic juridic

Firma Anemona SRL desfasoara o activitate de comert cu amanuntul, activitate de restaurant. Este o societate comerciala cu raspundere limitata, de tip microintreprindere. Astfel ca din 1992, anul înfiintarii, si pâna în 2004 firma a platit impozit pe vânzari si datorita rentabilitatii economice înregistrate de la an la an din ce în ce mai mare dar mai ales datorita extinderii activitatii acesteia, începând cu 2005 firma va plati impozit pe profit, trecând astfel în rândul IMM-urilor.

Societatea are în 2007 datorii pe termen scurt de 98.000 lei (furnizori, datorii catre stat si credite de la banca), datoriile pe termen lung de 300.000 lei fiind datorate investirii în 2006 într-o cladire noua si o masina de transportat marfa.

2. Diagnostic comercial

Daca initial nu mai exista alt magazin restaurant în zona respectiva,pâna în prezent au aparut doua magazine concurente. Însa vânzarile nu au înregistrat un declin datorita adaosului comercial practicat redus. Firma isi încaseaza creantele de la clienti la fiecare 6 zile si plateste furnizorii la 17 zile. Pentru a atrage si mentine clientii, firma are în vedere micsorarea acestui ecart.

3. Diagnosticul resurselor umane

Numarul de angajati s-a dublat din 1992 pâna în 2007. S-a pornit de la 4 oameni pentru ca acum sa fie nevoie de 8 oameni (administrator general,contabil,vânzatori), suficienti pentru desfasurarea activitatii firmei.

4. Diagnosticul financiar

Prin analiza CPP-ului si a bilantului pe ultimii ani vom stabili situatia actuala a firmei din punct de vedere financiar (puncte forte si puncte slabe). Aceasta va constitui baza proiectului de investitii.

1.2.Bilant simplificat al firmei Anemona SRL

ACTIV 2003 2004 2005

Imobilizari necorporale 0 0 0

Imobilizari corporale 56 018 114 578 376 460

imobilizari financiare 0 0 0

Total active imobilizate 56 018 114 578 376 460

Stocuri 29 881 22 595 90 421

Creante 1 791 0 3 544

Cheltuieli în avans 2 122 2 122 26 630

Active de trezorerie 274 823 32 537

Total active circulante 34 068 25 540 153 132

Total activ 90 086 140 118 529 592

PASIV 2003 2004 2005

Capital social 2100 2100 2100

Rezevre 18 001 18 001 45 092

Rezultatul reportat -29495 27 092 83 753

Rezultatul exercitiului 6 451 56 586 83 753

Repartizarea profitului 6 451 56 686 83 753

Total capital propriu -9394 47 193 130 945

Datorii pe termen lung 0 0 300 000

Furnizori 23040 24 656 90 647

Alte datorii 76 440 68 269 8 000

Total datorii 99 480 92 925 398 647

Total pasiv 90 086 140 118 529 592

NFR=Stocuri+Creante-Datorii exploatare=29 948 lei

TN=FR-NFR= 24 537 lei

SN=Activ total-Datorii totale= 130 945 lei

Valoarea TN este foarte mare, înseamna lichiditati care nu produc nimic. TN se apropie de NFR, asadar firma beneficiaza de autonomie financiara pe termen scurt

TN=Lichiditati-Alte datorii TS=32 537- 8 000=24 537 lei

1.3. Contul de profit si pierdere simplificat al firmei Anemona SRL