Studiu de Fezabilitate

1.Cadrul organizatoric al sistemului financiar si contabil al firmei

A.Prezentarea firmei

a.DATE DE IDENTIFICARE ALE AGENTULUI ECONOMIC

1. DENUMIREA FIRMEI: SC NICOMAR SRL

2. Nr. si data inreg. la RC: J07/437/1992

3. CUI- RO 606048

4. Forma juridica de constituire-SRL

5. Adresa,-Str. Calea Nationala,nr.12,Botosani

6. Tipul activitatii principale actuale si codul CAEN:

5245-Comert

7. Natura capitalului-Privat

8. Capitalul social-12028 RON

b.Scurt istoric

Societatea este infiintata in anul 1992,deci are o vechime de aproximativ 16 ani de activitate , pastrandu-si acelasi domeniu de activitate principala .

Activitatea a avut continuitate de-a lungul anilor si a fost desfasurata de personal calificat si cu simt de raspundere.

c. Obiectul de activitate

Obiectul de activitate principal este comertul cu amanuntul a articolelor si aparatelor electrocasnice, al aparatelor de radio si televiziune.Societatea mai comercializeaza si instrumente muzicale avand traditie si este unica unitate din oras care desface aceste produse.Ca activitate secundara se poate mentiona ca unitatea comercializeaza si piese auto de schimb.

d. Principalii indicatori economico-financiari

La finele anului 2006 societatea a inregistrat urmatorii indicatori economico-financiari :

- cifra de afaceri - 1226650 lei

- venituri totale - 1233802 lei

- profit din exploatare - 35444 lei

- profit brut al exercitiului - 38396 lei

- profit net - 32022 lei

- numar de personal - 3.

e. Evolutia capitalului social

Capitalul social initial al firmei la constituire acesteea a fost de 100000 lei vechi adica 10 lei noi.In 1995 societatea a majorat capitalul social la 12028 lei noi care reprezinta si capitalul actual.

B. Piata si competitia

Firma in cauza isi vinde marfa in magazinul propriu deschis la sediul acesteea, en detail.Magazinul este prevazut cu depozite proprii unde sunt stocate diverse marfuri.Conducerea firmei are in vedere posibilitatea extinderii acesteea cu deschiderea a doua magazine in localitati diferite pentru vanzarea cu amanuntul a marfurilor specializate.

Competitorii apropiati sunt:

SC NORDIC SRL

SC PORTAS SRL

SC REC SRL etc.

Marfa destinata vanzarii provine de la firme specializate cu traditie, care ofera toate garantiile si certificatele legale necesare pentru comercializarea acestora.Preturile practicate de firma sunt accesibile oricarui cumparator, de accea societatea si-a format o clientela permanenta.

C. Organizarea compartimentului financiar- contabil

Contabilitatea firmei este condusa si organizata de un contabil autorizat, in baza unui contract de prestari servicii si care raspunde potrivit Legii Contabilitatii nr.82/1991 de tinerea acesteea.

2. Fluxuri financiar-monetare si transpunerea lor contabila

A. Analiza fluxurilor financiar-monetare pe baza bilantului

Analiza financiara se bazeaza pe un set de date si informatii preluate din documentele contabile de sinteza :

- Bilantul contabil ;

- Contul de profit si pierderi ;

- Anexe la bilant.

Analiza financiara presupune preluarea datelor obtinute astfel in vederea gasirii unor informatii necesare atingerii scopului acestei analize.Pentru aceasta bilantului contabil i se aduc o serie de corectii, el stand la baza intocmirii bilantului financiar si a celui functional.

Bilantul contabil reprezinta sinteza contabilitatii exprimata in bani, care prezinta la incheierea exercitiului financiar situatia economico-financiara a patrimoniului agentului economici punand fata in fata activul cu pasivul.

Bilantul ce se intocmeste de catre agentii economici din Romania, prezinta nivelul sistemului de indicatori in doua momente, apreciate ca fiind reprezentative pentru cunoasterea evolutiei patrimoniului organismului cercetat, momentul de la finele exercitiului precedent si cel curent.

Contul de profit si pierdere cuprinde :

- cifra de afaceri neta ;

- veniturile exercitiului grupate dupa natura lor ;

- cheltuielile exercitiului grupate dupa natura lor ;

- rezultatul exercitiului ( profit sau pierdere ).

Anexele la bilant sunt destinate sa furnizeze informatia fidela, clara si completa a situatiei financiare. Ele completeaza si explica datele inscrise in Bilant si Contul de profit si pierdere.