Extras din proiect
I Analiza diagnostic a domeniului financiar
Bilantul firmei
Nr.
Crt. ELEMENTE DE PATRIMONIU 31.12.2006 31.12.2007
1.
ACTIVE IMOBILIZARE ( FIXE ) - TOTAL
- imobilizari corporale
- imobilizari financiare
4598500
4552916
45584
4827301
4783627
43674
2.
ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL
-stocuri,
-creante
-casa si conturi la banci
2702391
1112193
1340038
250160
2907018
1213964
1432046
261008
3. CHELTUIELI IN AVANS 34988 37688
4. TOTAL ACTIV 7335881 7772007
Nr.crt. ELEMENTE DE PATRIMONIU 31.12.2006 31.21.2007
1. CAPITALURI PROPRII 4429824
4699867
2 CAPITAL SOCIAL 1649203 1649203
3 DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE UN AN 1942386 1831271
.4 DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN 0 0
4 VENITURI IN AVANS 818645 899765
5 TOTAL SURSE 7190855 7430903
6 CIFRA DE AFACERII 11033771 12425661
7 PROFIT NET 438134 476623
8 PROFIT BRUT 533407 567408
Structura veniturilor si cheltuielilor
Anul
Indicatorul 2006 2007
Venituri totale 11522313 12238135
a) din exploatare 11478449 12198337
b) extraordinare 0 0
c) financiare 43864 39798
Cheltuieli totale 10988906 11228797
a) din exploatare 10965909 11203908
b) extraordinare 0 0
c) financiare 22997 24889
Rezultatul exercitiului 533407 984449
a) din exploatare 512539 969540
b) financiar 20867 14909
c) extraordinary 0 0
1.1 Analiza dinamicii si structurii patrimoniul firmei
Dinamica elementelor din activul bilatier contabil
An 2006 2007 Indice 2007 fata de 2006
Active circulante 2702391
2907018
107,57%
Stocuri 1112193 1213964
109,15%
Creante 1340038 1432046
106.86%
Disponibilitati 250160 261008
104,33%
Nr.
Crt. ELEMENTE DE PATRIMONIU 31.12.2006 Structura
% 31.12.2007 Sructura
%
1.
ACTIVE IMOBILIZATE ( FIXE ) - TOTAL
- imobilizari corporale
- imobilizari financiare
4598500
4552916
45584
62,68
62,06
0,62
4827301
4783627
43674
62,11
61,54
0,56
2.
ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL
-stocuri,
-creante
-casa si conturi la banci
2702391
1112193
1340038
250160
36,83
15,16
18,26
3,41
2907018
1213964
1432046
261008
37,40
15,61
18,42
3,35
3. CHELTUIELI IN AVANS 34988 0,47 37688 0,48
4. TOTAL ACTIV 7335881 100 7772007 100
1.2 Analiza dinamicii veniturilor si cheltuielilor
Structura veniturior
NR
CRT SPECIFICARE 2006 2007
suma % suma %
1 Venituri totale 11522313 100 12238135 100
2 a) din exploatare 11478449 99,6 12198337 99,6
3 b) extraordinare 0 0 0 0
4 c) financiare 43864 0,4 39798 0,4
Observam ca veniturile au crescut in 2007 comparativ cu 2006 .Deasemenea observam si lipsa veniturilor extraordinare.Structura veniturilor a ramas aceeasi.
Strucura cheltuielilor
NR
CRT SPECIFICARE 2006 2007
suma % suma %
1 Cheltuieli totale 10988906 100 11228797 100
2 a) din exploatare 10965909 99,79 11203908 99,77
3 b) extraordinare 0 0 0 0
4 c) financiare 22997 0,21 24889 0,23
Cheltuielile au crescut in 2007 fata de 2006 cu 239891.Cheltuielile din exploatare au scazut cu 0,02 % si cele financiare au crescut cu 0,02%.
1.3 Analiza fondului de rulment
Aprecierea echilibrului financiar se realizeaza prin intermediul indicatorilor de echilibru : fond de rulment (FR), nevoie de fond de rulment (NFR) si trezoreria neta (TN).
FR=CAPITAL PERMANENT- IMOBIIZARI NETE
CAPITAL PERMANENT=CAPITAL PROPRIU + DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN
In cazul nostru nu exista credite pe termen lung si fondul de rulment= fondul de rulment propriu.
FR 2006= 4429824-4598500=-168676
FR2007=4699867-4827301=-127434
Fondul de rumelment negativ se traduce prin faptul ca o parte a datoriilor pe termen scurt au fost utilizate pentru procurarea de active imobilizate , aceasta stare defineste o abatare de la echilibrul financiar.
Nevoia de fond de rulment NFR
Nevoia de fond de rulment (NFR) este element de activ. NFR reprezintă activele circulante care trebuie să fie finanţate din fondul de rulment.
NFR = active circulante fără disponibilităţi din care se scad datoriile curente
Nfr2006= (1112193+1340038)-1942386=509845
Nfr2007=(1213964+1432046)- 1831271=814739
Trezoreria netă (TN) sau disponibilul bănesc reprezintă partea de fond de rulment care depăşeşte nevoia de fond de rulment. TN este formată din active circulante lichide care staţionează între două rotaţii.
TN2006=FR-NFR=-678521
TN2007=-942173
In acest caz, nevoia de fond de rulment nu poate fi finantata in intregime din resurse permenente, intreprinderea fiind obligata sa apeleze la resurse de trezorerie (mai ales credite bancare) pentru a acoperi, partial, nevoia de finantare generata de ciclul de exploatare. O asemenea situatie a bilantului atentioneaza asupra echilibrului financiar, intreprinderea fiind considerata vulnerabila
Preview document
Conținut arhivă zip
- Analiza Diagnostic a Intreprinderii SC Lacta SA Giurgiu.doc