Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor

Proiect
9/10 (1 vot)
Domeniu: Economie
Conține 1 fișier: doc
Pagini : 32 în total
Cuvinte : 7277
Mărime: 50.33KB (arhivat)
Cost: 12 puncte

Cuprins

Capitolul 1. Aspecte generale privind trezoreria intreprinderii 3

1.1 Organizarea si functiile serviciului trezoreriei intreprinderii 4

1.2 Sarcinile trezoreriei 4

1.3 Evaluarea prin fluxuri de trezorerie (cash-flows) 4

1.4 Previzionarea trezoreriei 4

Capitolul 2. Gestiunea si dimensionarea trezoreriei 4

2.1 Excedentul global de trezorerie 4

2.2 Creditele de trezorerie 4

2.3 Elaborarea si actualizarea bugetului de trezorerie 4

Studiu de caz Întocmirea si prezentarea tabloului fluxurilor de trezorerie 4

Bibliografie : 4

Extras din document

Capitolul 1. Aspecte generale privind trezoreria intreprinderii

În teoria economica, notinea de echilibru financiar are semnificatii multiple. Într-o conceptie generala, echilibrul economico-financiar la nivelul întreprinderii se realizeaza atunci când se recupereaza integral mijloacele consumate, respectiv când veniturile sunt egale cu costurile.

Mentinerea echilibrului financiar reprezinta un obiectiv permanent al politicii financiare, care poate fi considerat realizat atunci când exercitiul financiar se încheie cu o trezorerie pozitiva.

Asigurarea echilibrului financiar reprezinta o conditie de baza pentru desfasurarea unei activitati profitabile, iar realizarea acestui echilibru financiar se poate obtine prin reglarea dezechilibrelor care se manifesta în activitatea curenta a firmei.

Analiza echilibrului financiar al firmei necesita studierea urmatoarelor aspecte:

- analiza situatiei nete si a patrimoniului net;

- analiza corelatiei dintre fondul de rulment, necesarul de fond de rulment si trezoreria neta;

- analiza ratelor de echilibru financiar;

- analiza corelatiei dintre creantele si obligatiile întreprinderii

Trezoreria unei intreprinderi reprezinta fluxurile de incasari si plati care se deruleaza in cadrul intreprinderii intr-o anumita perioada de timp, respectiv fluxul de diferente dintre incasarile si platile efectuate de intreprindere .

Trezoreria evidentiaza rezultatul intregii activitati a intreprinderii si modul de respectare a cerintelor echilibrului financiar. Toate operatiunile pe care intreprinderea le realizeaza se regasesc imediat sau la termen, sub forma fluxurilor de trezorerie. Mentinerea echilibrului fluxurilor de trezorerie (de incasari si plati) este o conditie necesara a viabilitatii intreprinderii.O intreprindere poate fi viabila numai daca activitatea sa degaja, in mod permanent, trezorerie. Pe de alta parte, trezoreria constituie un instrument de actiune la dispozitia conducatorilor intreprinderii pentru realizarea obiectivelor strategice ale intreprinderii. Astfel, trezoreria poate fi utilizata fie pentru achizitionarea echipamentelor indispensabile cresterii interne, fie pentru procurarea titlurilor de participare care vizeaza cresterea externa.

1.1 Organizarea si functiile serviciului trezoreriei intreprinderii

Orice intreprindere este situata intr-un context economic. Scopul sau consta in crearea unei avutii materiale sau intelectuale, in vederea satisfacerii unei necesitati actuale sau viitoare a unei piete, ale consumatorilor.

Intreprinderea este un sistem care la randul ei se caracterizeaza printr-o structura economica, sociala si financiara.In interiorul si exteriorul intreprinderii se nasc o multime de fluxuri. Intre acestea cele banesti detin un rol si loc important. Aceste fluxuri sunt legate de formarea capitalului si remunerarea acestuia, de sporirea capitalului fie prin cresterea numarului actionarilor, fie prin finantarea externa, fie prin cotatie la bursa.Intreprinderea are nevoie de capital pentru a finanta:

. cheltuielile sale de investitii

. cheltuielile de functionare,de trezorerie pe toata durata activitatii sale.

Intreprinderile mari isi pot organiza un serviciu distinct de trezorerie fiind o componenta a directiei financiare a intreprinderii. Serviciul trezoreriei joaca un rol activ asupra pietei financiare printr-un oficiu al sau specializat (sau birou).Un alt birou se ocupa cu gestiunea administrativa trezoreriei, controlul respectarii procedurilor, confirmarea operatiunilor si a pozitiei.

Activitatea de exploatare a unei intreprinderi genereaza o retea de fluxuri si anume:

. fluxuri reale de marfuri, materiale, servicii;

. fluxuri monetare.

La nivelul fluxurilor monetare legatura dintre intrari si iesiri este asigurata de trezorerie. Trezoreria este imaginea disponibilitatilor monetare aparute din evolutia curenta a incasarilor si platilor, disponibilitati care trebuie sa faca fata scadentelor in mod continuu.

Preview document

Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 1
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 2
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 3
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 4
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 5
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 6
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 7
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 8
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 9
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 10
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 11
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 12
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 13
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 14
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 15
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 16
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 17
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 18
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 19
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 20
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 21
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 22
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 23
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 24
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 25
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 26
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 27
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 28
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 29
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 30
Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor - Pagina 31

Conținut arhivă zip

  • Analiza Echilibrului Financiar al Intreprinderii pe Baza Fluxurilor.doc

Alții au mai descărcat și

Studiu privind Organizarea Trezoreriei la SC Trinity SA

CAPITOLUL 1. 1. ORGANIZAREA TREZORERIEI LA S.C. TRINITY S.A. 1.1 ORGANIZAREA, FUNCŢIILE ŞI SARCINILE TREZORERIEI Trezoreria reprezintă un...

Rolul fluxului de trezorerie în managementul organizației

INTRODUCERE Previzionarea cash flow-ului și urmărirea rezultatelor efective ale acestuia sunt două activități esențiale aflate în strânsă...

Mediul Extern al SC Agdesy SRL - Oportunitati si Restrictii

Analiza macro-mediului intreprinderii Studiul macro-mediului intreprinderii permite depasirea orizontului mediului concurential deoarece...

Gestiunea Financiara a Intreprinderii

Întreprinderea, spre a-si putea desfasura activitatea, are nevoie, în primul rând, de capital bine determinat. Întreprinderea îsi procura...

Gestiune Financiara

Capitolul 1 CONTINUTUL GESTIUNII FINANCIARE A ÎNTREPRINDERII 1.1. Mediul întreprinderii. Fluxuri si cicluri financiare În economia de piata,...

Romania in Ecuatia Integrarii Europene

Reforme institutionale si politice in U.E. inaintea procesului de largire. Actuala forma de organizare ce cuprinde 15 tari membre nu mai...

Te-ar putea interesa și

Analiza Situatiei Financiar-Patrimoniala a SC Nufarul SA

Capitolul .I Introducere 1.1. Prezentare generală la S.C Nufărul S.A. 1.2. Scurt istoric privind înfiinţarea şi principalele etape de...

Performanță și Risc în Afaceri

Capitolul I PREZENTAREA GENERALĂ A ÎNTREPRINDERII Societatea comercială EUROCONF IMPEX SRL, IAŞI, s-a constituit în conformitate cu prevederile...

Echilibrul Financiar al Întreprinderii

INTRODUCERE “Cunoaşterea este cea mai democratică sursă de putere” (Alvin Toffler) Întreprinderea, ca sistem economico-social care...

Indicatori de performanță calculați pe baza situațiilor financiare anuale. Studiu de caz - firma S.C. Marcel S.R.L., Răchiteni, Iași

Introducere Situația economico-financiară a entității economice constituie reliefarea statică și amplă a întregii activități de comercializare și...

Teoria și Practica de Evaluare a Unităților Economice în Baza Cerințelor Actuale Bancare

INTRODUCERE Actualitatea temei de cercetare Condiţiile economice actuale de dezvoltare a unităţilor economice impun existenţa unui spaţiu...

Gestionarea Financiară a Societății Comerciale

Capitolul 1: Consideraţii teoretice privind gestionarea financiară a societăţii comerciale 1.1. Starea financiară a întreprinderii Orice...

Gestiunea Financiară a Întreprinderii

Capitolul 1 Noţiuni introductive în finanţele întreprinderii 1.1. Conţinutul finanţelor întreprinderii Noţiunea de finanţe are un dublu sens: un...

Echilibrul financiar, cerință a gestiunii financiare a firmei

INTRODUCERE Activitatea unei intreprinderi trebuie să fie generatoare de efecte pozitive care conduc la susținerea principiului continuității...

Ai nevoie de altceva?