Analiză economico-financiară în organizațiile agroalimentare

CENTRALIZAREA DATELOR FURNIZATE DE CĂTRE MINISTERUL FINANȚELOR (http://www.mfinante.ro/infocodfiscal.html)

CIFRA PROFIT PROFIT ACTIVE ACTIVE

ANUL DE VENITURI CHELTUIELI CAPITALURI STOCURI CREANȚE

BRUT NET IMOBILIZATE CIRCULANTE

AFACERI

2016 11198223 1524136 1307442 11203005 9678869 1311282 841563 1375571 91659 312050

2015 7827348 1032978 849605 7906972 6873994 853445 1145909 552306 100685 259584

2014 1358117 299783 247079 1363168 1063385 250279 398672 622347 370450 40734

ANUL CASA DATORII ANGAJAȚI

2016 971862 905852 63

2015 192037 867789 48

2014 211163 770740 21

ALTE INFORMAȚII REFERITOARE LA ÎNTREPRINDEREA ALEASĂ PENTRU ANALIZĂ

Firma înfințată în anul: 2014

Ultima înregistrare la ANAF: 29 Martie 2017

Prelucrarea ultimelor informații depuse la ANAF: 29 Martie 2017

Nu exista informati despre plata impozitul pe venit/profit

Este plătitoare de TVA, începând cu data de 01-08-2014

Plata contribuției de asigurari sociale platite incepand cu data de 01-06-2014

Plata contribuției de asigurari pentru șomaj plătite, începand cu data de 01-06-2014

Plata contribuției angajatorilor pentru Fondul de garantare pentru plata creanțelor sociale, începand cu data de 01-06-2014 Plata contribuției pentru asigurări de sănătate, începand cu data de 01-06-2014

Plata contribuției pentru concedii și îndemnizații de la persoane juridice sau fizice, începând cu data de 01-06-2014 Plata pentru impozitul pe venitul din salarii asimilate salariilor, începand cu data de 01-06-2014

1. ANALIZA FACTORIALĂ A CIFREI DE AFACERI (CA=Ns*Nz*Nh*Wh) ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERII VIVO STREET FOOD SRL (CUI: 32744904)

ANALIZA FACTORIALĂ A CIFREI DE AFACERI ÎN CAZUL DINAMICA

2016 RAPORTAT LA 2015

VIVO STREET FOOD SRL (CUI: 32744904)

(ABATEREA)

# INDICATOR SIMBOL 2014 2015 2016 ∆ (absolută) % (relativă) % - 100

1. CIFRA DE AFACERI CA 1358117 7827348 11198223 3370875 143,0653524 43,0653524

2. NUMĂRUL MEDIU DE Ns 21 48 63 15 131,25 31,25

SALARIAȚI

3. NUMĂRUL MEDIU DE NZ 300 310 315 5 101,6129032 1,612903226

ZILE LUCRATE

4. NUMĂRUL MEDIU DE Nh 7,1 7,2 7,3 0,1 101,3888889 1,388888889

ORE LUCRATE

PRODUCTIVITATEA Wh

5. MEDIE ORARĂ 30,3625531 73,0599238 77,2992265 4,239302705 105,8025009 5,802500854

(CA/Ns*Nz*Nh)

CUANTIFICĂRI

∆CA = CA2016 - CA2015 = 11198223 - 7827348 = 3370875 (SITUAȚIE FAVORABILĂ)

1. INFLUENȚA MODIFICĂRII NUMĂRULUI MEDIU DE SALARIAȚI ASUPRA MODIFICĂRII CIFREI DE AFACERI

1. ∆NS = (NS2016 - NS2015) * Nz2015 * Nh2015 * Wh2015 => ∆NS = 15 * 310 * 7,2 * 73,0599238 = 2446046,25

2. INFLUENȚA MODIFICĂRII NUMĂRULUI MEDIU DE ZILE LUCRATE ASUPRA MODIFICĂRII CIFREI DE AFACERI

2. ∆Nz = Ns2016 * (Nz2016 - Nz2015) * Nh2015 * Wh2015 => ∆Nz = 63 * 5 * 7,2 * 73,0599238 = 165699,9072586065

3. INFLUENȚA MODIFICĂRII NUMĂRULUI MEDIU DE ORE LUCRATE ASUPRA MODIFICĂRII CIFREI DE AFACERI

3. ∆Nh = Ns2016 * Nz2016 * (Nh2016 - Nh2015) * Wh2015 => ∆Nh = 63 * 315 * 0,1 * 73,0599238 = 144987,418850806

4. INFLUENȚA MODIFICĂRII PRODUCTIVIĂȚII MEDII ORARE ASUPRA MODIFICĂRII CIFREI DE AFACERI

4. ∆Wh = Ns2016 * Nz2016 * Nh2016 * (Wh2016 - Wh2015) => ∆Wh = 63 * 315 * 7,3 * 4,239302705 = 614141,423891129

VERIFICARE: ∆NS + ∆Nz + ∆Nh + ∆Wh = ∆CA -

2446046,25 + 165699,9072586065 + 144987,418850806 + 614141,423891129 = 3370875 -

INTERPRETARE

Din analiza datelor societății Vivo Street Food SRL, putem observa că cifra de afaceri a crescut cu 3370875 lei, respectiv cu 43,06%, situație apreciată ca fiind favorabilă. Factorii care au influențat direct această situație sunt :

1. Numărul mediu de salariați

2. Numărul mediu de zile lucrate

3. Numărul mediu de ore lucrate

4. Productivitatea medie orară

Numărul de salariați a înregistrat o creștere cu 15 persoane, respectiv cu 31,25%, situația fiind considerată una favorabilă și ducând la creșterea cifrei de afaceri cu 2446046,25 lei.

Numărul mediu de zile lucrate prezintă o creștere de 5 zile, ceea ce influențează creșterea cifrei de afaceri cu 165699,90 lei.

Numărul mediu de ore lucrate crește, de asemenea, cu 0,1 ore, respectiv cu 1,38%, contribuind la creșterea cifrei de afaceri cu 144987,41 lei.

Productivitatea medie orară înregistrează o creștere de 5,80%, ducând la creșterea cifrei de afaceri cu 614141,42 lei.

Propuneri :

- creșterea numărului de salariați

- motivarea personalului