Analiza economico-financiară OMV Petrom

1. Prezentarea firmei

OMV Petrom S.A. (BVB: SNP ) este cea mai mare companie românească de petrol și gaze, cu activități în sectoarele Explorare și Producție, Rafinare și Produse Petrochimice, Marketing, Gaze Naturale și Energie. Compania face parte din grupul internațional OMV Petrom, cel mai mare grup petrolier din Europa de Sud-Est, cu activități în sectoarele Explorare și Producție, Rafinare și Marketing, Gaze Naturale și Energie. Grupul exploatează în România și Kazakhstan rezerve dovedite de petrol și gaze. Grupul Petrom este prezent prin intermediul unei rețele de circa 800 stații, operată sub două branduri, Petrom și OMV în Republica Moldova, Bulgaria și Serbia. 2. Analiza echilibrului financiar

2.1 Situaţia neta(SN)

SN=AT-DT

SN = Activ Total – Datorii Totale

Activ Total = Active Imobilizate + Active Circulante + Ch. în avans

Datorii totale = Datorii pe termen scurt +Datorii pe termen mediu si lung +Venituri in avans + Provizioane

AT0=35.768.669.507

AT1=37.410.862.772

DT=DTS+DTL+Provizioane+Venituri în avans

DTS= datorii pe termen scurt

DTL= datorii pe termen lung

DT0= 4.482.236.026 + 2.231.276.473 + 7.965.218.944 + 32.807.644 = 15.071.539.087

DT1= 5.014.569.278 + 1.846.069.267 + 7.605.238.450 + 33.534.832 = 14.499.411.827

SN0=AT0-DT0=35.768.669.507 - 15.071.539.087 = 20.697.130.420

SN1=AT1-DT1=37.410.862.772 – 14.499.411.827 = 22.911.450.945

3

ΔSN=SN1-SN0=22.911.450.945 - 20.697.130.420 = 2.214.320.525

Situaţia netă pozitivă şi crescătoare reflectă creşterea valorii patrimoniale a societăţii, adică activul net, degrevat de datorii, respectiv averea netă a acționarilor.

Situația netă pozitivă reflectă:

- buna gestiune financiară a societății

- creșterea valorii patrimoniale a societății, adică activul net degrevat de datorii

- rezultatul profitului obținut de societate din activitatea ei, ca urmare a unei gestiuni economice sănătoase.

Situația netă negativă reflectă:

- slaba gestiune financiară a societății

- scăderea valorii patrimoniale a societății, adică activul net degrevat de datorii

- rezultatul pierderii obținute de societate din activitatea ei, ca urmare a unei gestiuni economice slabe.

In ambele perioade analizate, situația neta este pozitivă. Se observă o tendință de creștere de la o perioada la alta, aspect economic favorabil pentru societate. Situația netă crește datorită creșterii activelor totale într-o măsură mai mare decât cresterea datoriilor totale.

b) Fondul de rulment (FR)

FR = Surse permanente – Nevoi (alocări) permanente

Surse permanente = Capital permanent = Capital propriu+Datorii pe termen mediu si lung+Provizioane+Subvenții pentru investiții+Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an

Nevoi permanente =Active imobilizate nete

Surse permanente 0 = Capital permanent 0 = 20.697.130.420 + 2.231.276.473 + 7.965.218.944 +13.193.357 + 32.910 = 30.906.852.104

Surse permanente1 = Capital permanent 1 = 22.911.450.945 + 1.846.069.267 + 7.605.238.450 + 13.160.738 + 26.810 = 32.375.946.210

FR 0 = 30.906.852.104 – 27.843.732.756 = 3.063.119.348

FR1 = 32.375.946.210 – 31.715.112.140 = 660.834.070

ΔFR= 660.834.070 - 3.063.119.348 = -2.402.285.278.