Analiza financiară la SC Jewelry Invest Group SRL

Se pun la dispozitie documentele de sinteza (Bilantul contabil – Anexa 1 si Contul de profit si pierderi – Anexa 2) ale societatii comerciale JEWLERY INVEST GROUP SRL si se solicita efectuarea analizei financiare parcurgand etapele:

I. Analiza pozitiei financiare a societatii comerciale JEWLERY INVEST GROUP SRL (analiza bilantului functional si a bilantului patrmonial);

II. Analiza performantelur financiare ale societatii comerciale JEWLERY INVEST GROUP SRL;

III. Analiza fluxurilor de trezorerie (CACH - FLOW) si elaboraea unor categorii de fluxuri;

IV. Diagnosticul riscului.

PREZENTAREA SOCIETATII

SC JEWLERY INVEST GROUP SRL a fost infiintata in anul 2000, si si-a propus conform obiectului de activitate sa aibe un domeniu cat mai larg de oportunitati de afaceri. In present pe langa activitatea principala de comert en-gros cu bijuterii de argint import THAILANDA s-a orientat si spre un alt tip de afacere si anume inchirierea de spatii pentru firme (are contractate doua apartamente de lux situate in Central Rezidential Park, un ansamblu residential cu o pozitie foarete buna in Bucuresti care vor aduce venituri subsantiale firmei de aproximativ 7000 eur pa luna).

La iun 2006 societatea a avut un numar de 5 angajati cu carte de munca. Activitatea este condusa de catre sotii Popescu actionarii principali ai societatii, acestia s-au implicat total in afacere, mergand impreuna in Thailanda pentru a cumpara marfa de calitate la preturi cat mai avantajoase, au promovat imaginea societatii in cotidiane nationale (Romania Libera, Libertatea), si nu in ultimul rand au creat o retea de clienti fideli. Bijuteriile comercializate de catre societate prezinta un grad ridicat de finisare, fiind foarte apreciate si foarte cautate de catre cunoscatori.

Pe viitor se au in vedere, identificarea unor noi piete de desfacere: s-a facut deja o oferta lantului de magazine Cora, se doreste gasirea prin sistemul de publicitate a distribuitorilor pe anumite zone ale tarii si identificarea cat mai multor magazine de bijuterii atat in Bucuresti cat si in tara, in vederea ofertarii acestora. Actionarii sunt optimisti in ceea ce priveste aceasta afacere, spera ca la sfarsitul anului 2007 sa ajunga la o cifra de afaceri de cca. 1 mil eur, acest lucru bazandu-se si pe faptul ca pe acest domeniu de activitate se lucreaza cu o rata mare de profitabilitate, de aproximativ 100%. Societatea si-a platit cu regularitate datoriile catre terti, neavand in acest moment datorii catre bugetul de stat

ANEXA 1

ACTIV 2004 2005 2006

1.1 Imobilizari necorporale 2,674 2,674 2,674

cheltuieli de cercetare devz. 2,674 2,674 2,674

Alte imobilizari 0 0 0

imobilizari in curs 0 0 0

provizioane pt riscuri si cheltuieli 0 0 0

1.2 Imobilizari corporale 131,027 183,586 788,319

Terenuri 0 0 0

Cladiri 0 0 0

constructii speciale 0 0 0

masini si utilaje 0 0 162,444

Alte imobilizari corporale 6,840 6,840 10,705

imobilizari in curs 124,187 176,746 615,170

provizioane pt. deprecierea imobiliz.corporale 0 0 0

1.3 Imobilizari financiare 0 0 0

titluri de participare 0 0 0

Alte titluri imobilizate 0 0 0

creante imobilizate 0 0 0

provizioane pt. deprecierea imobiliz.fin. 0 0 0

1.4 Creante comerciale cu scadenta > 1 an 0 0 0

I. ACTIVE IMOBILIZATE 133,701 186,260 790,993

2.1 Stocuri 38,397 96,098 72,259

materii prime si materiale consumabile, ob. inv. 26,291 26,292 26,611

stocuri aflate la terti 0 0 0

productie in curs de executie 0 0 0

Produse 0 0 0

Animale 0 0 0

Marfuri 12,067 69,806 45,648

Ambalaje 39 39 0

2.2 Creante comerciale cu scadenta < 1 an 279,505 257,423 581,922

clienti si conturi asimilate,din care 72,863 237,079 579,473

clienti incerti 0 a 0

Alte creante 206,642 20,344 2,267

furnizori debitori 0 0 182

decontari cu asociatii privind capitalul 0 0 0

2.3 Conturi de regularizare si asimilare 0 0 a

cheltuieli efectuate in avans si decontari 7,189 7,189 20,049

diferente de conversie in activ 0 0 0

2.4 Prime privind rambursarea obigatiunilor 0 0 0

II.ACTIVE REALIZABILE 279,505 257,423 581,922

3.1 Titluri de plasament 0 0 0

3.2 Conturi la banci, casa 10,536 6,269 12,011

III.TREZORERIE POZITIVA 10,536 6,269 12,011

ACTIVE CIRCULANTE (2.1+2.2+III) 328,438 367,018 674,230

TOTAL ACTIVE (I+II+III) 469,328 553278 1,477,234