Analiza riscurilor dintr-o întreprindere

1.1. Ce este riscul ?

Una dintre numeroasele definiţii date riscului arată ca acesta este o ameninţare, o posibilitate de producerea a unui eveniment cauzator de pagube, caracterizat, pe de o parte, prin gravitatea consecinţelor sale şi, pe de alta parte, prin probabilitatea sa de producere.

Riscul este un fenomen intalnit in viata de zi cu zi, el fiind asociat adeseori cu termenul de „nesiguranta”. Potrivit dictionarului Webster, riscul este vazut ca o „posibilitate de a suferi o pierdere”. Institutul pentru Managementul Riscului nu are o definitie oficiala pentru risc, insa in documentele acestuia sunt utilizate definitii cum ar fi 4 “sansa unor consecinte negative sau expunere la neprevazut”.

Notiunea de risc este inseparabil legata de acelea ale rentabilitatii si flexibilitatii. Rezultatul intreprinderii este supus evenimentelor neprevazute care insotesc activitatea sa in toate domeniile. Riscul se traduce prin variabilitatea rezultatului, afectand rentabilitatea activelor si, in consecinta ,a capitalului investit. Aceasta variabilitate poate fi cu atat mai stapinita de intreprinere cu cat aceasta poseda un anumit grad de flexibilitate .

Amploarea riscului este greu de cunoscut, acelaşi risc putând produce efecte sensibil diferite, în funcţie de condiţiile în care se produce. Efectele riscului de accident auto diferă după autovehiculele angrenate în acesta, după anotimpul şi locul în care se produc, după viteza de circulaţie, după starea carosabilului, dacă centurile de siguranţă sunt cuplate sau nu, etc. Există metode de caracterizare a riscului, dar rezultatele lor suferă de prezenţa unor puternice elemente de subiectivism. Acelaşi risc poate fi descris, analizat, măsurat, în viziuni şi în scopuri diferite, după observatorul care le urmăreşte.

1.1. Componentele riscului

Orice risc este compus din patru componente, care pot fi clasificate, astfel:

• pericole (cele care declanşează apariţia riscului), o noţiune mai largă a unei game de forţe care pot produce un rezultat advers;

• resurse, active, populaţia sau caştiguri (cine/ce este afectat) care pot fi ameninţate de pericole, adică lucruri de care depinde continuitatea operaţiilor unei activităţi;

• factori influenţi (cei care influenţează evoluţia riscului), acele particularităţi interne sau externe acestor resurse care tind să crească sau să reducă probabilitatea de realizare a pericolului sau severitatea consecinţelor dacă se realizează;

• consecinţe (urmările întamplării riscului), modul în care efectele pericolului afectează consumul de resurse diverse.

1.2. Risc versus incertitudine

În management se disting două concepte: riscul şi incertitudinea. Când o decizie este luată în condiţii de risc, aceasta presupune o cunoaştere a riscului asumat, respectiv cunoaşterea probabilităţii apariţiei riscului. În cazul unei decizii luate în condiţii de incertitudine nu sunt cunoscute riscurile, deşi acestea sunt asumate. De exemplu, un individ care pleacă dimineaţa la serviciu se uită pe geam şi vede că este înnourat dar nu plouă, fapt ce îl determină să îşi ia umbrela considerând că poate va ploua în cursul zilei. Aceasta este o decizie în condiţii de incertitudine. Dacă el ar urmări starea vremii, ar putea observa că sunt 80% şanse ca în acea zi să plouă, fapt ce l-ar fi determinat sigur să îşi ia umbrela, caz în care ar fi luat o decizie în condiţii de risc. În exemplu de mai sus se poate observa că decizia în condiţii de incertitudine se bazează mai mult pe intuiţie decât pe informaţii fundamentate, deci putem spune că dacă se cunoaşte probabilitatea apariţiei unui eveniment se pot face raţionamente mult mai corecte în condiţii de risc decât în condiţii de incertitudine. Legătura dintre risc şi incertitudine este prezentată schematic în figura 1.2.

Figura 1.2. Legătura dintre risc, incertitudine şi nivelul informaţiei

2. Clasificarea riscului

Exista mai multe criterii de clasificare a riscului, iar in continuare vom analiza o parte dintre acestea.Pentru exemplificare, sa presupunem ca avem o firma care activeaza in domeniul agricol. Tipurile de risc care ar putea fi intampinate de aceasta firma sunt urmatoarele :

2.1. Riscurile naturale- Factorii naturali nu afectează în mod direct industria alimentară, dar în urma pagubelor pe care le produc diverse fenomene extreme precum seceta prelungită, inundaţiile, grindina, temperaturile extreme, firma poate avea de suferit. Alţi factori de risc natural ce pot afecta sectorul alimentar sunt cei biologici şi anume insecte, rozătoare, viruşi, bacterii ce pot afecta produsul alimentar în orice stadiu al prelucrării sale.

2.2. Riscurile politice- Acestea decurg din modificările strategiei, tacticii şi a acţiunilor curente ale factorilor politici din propria ţară (la nivel naţional, regional şi local), sau din ţările cu care întreprinderea are contracte directe şi indirecte şi ale marilor organizaţii internaţionale. Cele mai frecvent manifestate riscuri politice sunt independente de acţiunile întreprinderii şi pot fi:

- riscuri de restrângere a importurilor şi/sau exporturilor;

- riscul limitării transferului valutar;

- riscul refuzului admiterii produselor firmei pe teritoriul anumitor state;