Cuprins
- 1.Prezentarea firmei OMV PETROM .3
- 2.Analiza dinamicii şi structurii patrimoniului .4
- 2.1.Bilanţul financiar .4
- 2.2Analiza dinamicii şi structurii activelor .9
- 2.3.Analiza dinamicii şi structurii capitalurilor .12
- 3. Diagnosticul echilibrului financiar .17
- 3.1.Ratele de lichiditate şi solvabilitate .17
- 3.2.Analiza corelaţiei FR, NFR, T .20
- 4. Analiza rotaţiei patrimoniului .24
- 4.1.Rate de rotaţie a capitalurilor .24
- 4.2.Rate de rotaţie ale activelor .26
- 5. Sinteza diagnosticului financiar .29
- Bibliografie .31
Extras din proiect
1.Prezentarea firmei OMV PETROM
Detalii SNP
Structura acționariatului
Evolutia actiunii SNP in ultimele 12 luni
Sursa:www.bvb.ro
2.Analiza dinamicii şi structurii patrimoniului
2.1. Bilanţul financiar
Datele necesare analizei financiare sunt preluate din bilanțul financiar. Construcția bilanțului financiar, pornind de la elementele conținute în bilanțul contabil, necesită o tratare prealabilă a posturilor de activ și de pasiv după criteriile de lichiditate-exigibilitate. Se vor prelucra situațiile financiar-contabile ale SC OMV PETROM SA, întocmindu-se bilanțul finaciar (datele sunt exprimate în lei noi):
ELEMENTE DE ACTIV 2007 2008 2009
ACTIVE IMOBILIZATE 16374829978 19806471218 22243002582
Imobilizări necorporale 303556285 1129715521 987168130
1. Concesiuni, brevete şi alte imobilizări necorporale. 109315384 1088659438 887840345
2. Fondul comercial 0 0 0
3. Avansuri si imobilizări necorporale în curs 194240901 41056083 99327785
Imobilizări corporale 10564332777 13655674197 15828768819
1. Terenuri şi construcţii 4625066039 6803105041 8328497496
2. Instalaţii tehnice şi maşini 2407088782 2372378280 3133097459
3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier 69548752 93219526 90574329
4. Imobilizări corporale în curs 3462629204 4386971350 4276599535
Imobilizări financiare 5506940916 5021081500 5427065633
1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate 1164914783 1098007913 1064136922
2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate 1232269360 1861948614 2066639241
3. Interese de participare 35858363 16011111 14158585
4. Împrumuturi acordate entităţilor cu interese de participare 0 0 0
5. Investiţii deţinute ca imobilizări 1148916872 0 0
6. Alte împrumuturi 1924981538 2045113862 2282130885
7. Creanţe mai mari de un an
ACTIVE CIRCULANTE 4690827457 5084109292 4413732144
Stocuri 1922375343 2394434361 2097889862
1. Materii prime şi materiale consumabile 905440044 1140181226 1045174928
2. Producţia în curs de execuţie 249540812 156525477 123714225
3. Produse finite şi mărfuri 721053519 1003210319 886239888
4. Avansuri pentru cumpărări de stocuri 46340968 94517339 42760821
Creanţe 2015809727 1704211989 2035806491
1. Creanţe comerciale 1701500961 1079775706 1201906533
2. Sume de încasat de la entităţile afiliate 89769630 125353757 491475056
3. Sume de încasat de la entităţi cu interese de participare 0 0 0
4. Alte creanţe 224539136 499082526 342424902
5. Capital subscris şi nevărsat 0 0 0
6. Imobilizări financiare mai mici de un an
Disponibilităţi 752642387 985462942 280035791
1. Investiţii financiare pe termen scurt 7616 724024630 0
2. Casa şi conturi la bănci 752634771 261438312 280035791
ACTIVE TOTALE 21065657435 24890580510 26656734726
Fond de rulment -3085652206 -4624384477 -5324132713
Necesar de fond de rulment -3838294593 -5309321151 -5421389540
Trezoreria netă 752642387 684936674 97256827
ELEMENTE DE PASIV 2007 2008 2009
CAPITAL PERMANENT 13289177772 15182086741 16918869869
Capital propriu 13260195762 13677991339 14096552558
1. Capital social 5664410834 5664410834 5664410834
2. Prime de capital 0 0 0
3. Rezerve din reevaluare 57417759 50904252 81614855
4. Rezerve 5792755272 6315308717 5483143103
5. Rezultatul reportat 1521411 587632269 1537974645
6. Rezultatul exerciţiului 1778042301 1022387463 1368127631
7. Repartizarea profitului (se scade) -110028972 -72045088 -79123829
8. Acțiuni proprii 0 0 0
9. Castiguri legate de instrum de capital propriu 0 0 0
10. Pierderi legate de instrum de capital propriu 0 0 0
11. Provizioane nejustificate
12. Venituri în avans 171453281 146258559 97208977
13. Active fictive (se scad) -95376124 -36865667 -56803658
Datorii pe termen mediu şi lung 28982010 1504095402 2822317311
1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni 0 0 0
2. Sume datorate instituţiilor de credit 0 1486003422 2176218785
3. Avansuri încasate în contul comenzilor 0 0 0
4. Datorii comerciale 15719473 2841432 0
5. Efecte de comerţ de plătit 0 0 0
6. Sume datorate entităţilor afiliate 0 0 634230000
7. Sume datorate entităţilor cu interese de participare 0 0 0
8. Alte datorii, inclusiv fiscale şi sociale 13262537 15250548 11868526
9. Provizioane mai mari de un an
DATORII PE TERMEN SCURT 7776479663 9708493769 9737864857
Datorii de exploatare pe tr scurt 7776479663 9407967501 9555085893
1. Avansuri încasate în contul comenzilor 24789910 59432176 74010678
2. Datorii comerciale 1760904056 2230757574 1952945315
3. Efecte de comerţ de plătit 0 0 0
4. Sume datorate societăţilor în cadrul grupului 0 0 237093529
5. Sume datorate priv interesele de participare 0 0 0
6. Alte datorii 794331461 855311352 1114507093
7. Provizioane mai mici de un an 5196454236 6262466399 6176529278
Datorii financiare curente 0 300526268 182778964
1. Împrumuturi din emisiune de obligaţiuni 0 0 0
2. Sume datorate instituţiilor de credit 0 300526268 182778964
CAPITAL TOTAL 21065657435 24890580510 26656734726
AT-KT 0 0 0
DINAMICA INDICATORILOR DE REZULTATE 2007 2008 2009
Cifra de afaceri 12284378408 16750726457 12842384017
Rezultatul din exploatare 1964598430 1309233231 1197278464
Rezultatul total 2149627028 1605563340 1697519745
- Imobilizările necorporale înregistrează o creștere importantă în 2008 (de la 0,3 la peste 1,1 miliarde lei) și apoi o ușoară scădere în 2009.
- Imobilizările corporale se situează pe un trend ascendent, ajungând de la 10,5 miliarde lei în 2007 la 15,8 miliarde în 2009.
- Imobilizările financiare se situează în perioada 2007-2009 în jurul valorii de 5 miliarde lei.
- Activele circulante cresc de la 4,6 miliarde lei în 2007 până la 5 miliarde în 2008,însă scad la 4,4 miliarde în 2009.
Preview document
Conținut arhivă zip
- Diagnostic Financiar OMV Petrom.doc
- Diagnostic Financiar OMV Petrom.xls