Diagnosticul poziției financiare la SC Dedeman SRL

Cap 1. Prezentarea agentului economic

Obiectul principal de activitate al SC DEDEMAN SRL BACĂU constă în practicarea comerţului en-gros şi en-detail cu materiale de construcţii.

SC DEDEMAN SRL BACĂU se adresează firmelor, dar şi clienţilor firmei care activează în domeniile:

• instalaţii termice, gaz, apă, electrice;

• amenajări şi decoraţiuni interioare,

• construcţii de clădiri civile şi industriale,

SC DEDEMAN SRL BACĂU a reuşit să realizeze în România stilul supermagazin – depozit de unde poţi cumpăra totul pentru casa ta. De aici şi sloganul firmei TOTUL PENTRU INTERIOR. TOTUL PENTRU EXTERIOR.

Un alt aspect important care ridică firma SC DEDEMAN SRL BACAU la nivelul marilor comercianţi internaţionali este faptul că fiecare magazin, fiecare depozit pune la dispoziţia clienţilor săi servicii complete, consultanţă şi asistenţă la cumpărare, transport, garanţie şi service după cumpărare.

Succesul pe care îl cunoaşte SC DEDEMAN SRL BACĂU în acest moment este rezultatul a două mari strategii câştigătoare.

Prima a fost decizia companiei de a cumpăra spaţiile comerciale şi nu de a le închiria în perioada când dobânda bancară era mai mică decât inflaţia. Povara financiară a chiriilor pe care o suportă de obicei comercianţii s-a diminuat considerabil în cazul DEDEMAN, ceea ce i-a permis să îşi îndrepte investiţiile către dezvoltarea altor segmente ale afacerii.

A doua strategie este tocmai aceea de a face investiţii în permanenţă. SC DEDEMAN SRL BACĂU a investit tot profitul companiei în dezvoltarea susţinută atât a capitalului cât şi a managementului.

SC DEDEMAN SRL BACĂU a achiziţionat în timp spaţii comerciale, terenuri, depozite, mijloace de transport, software şi hardware, acţiuni la alte companii şi şi-a mărit continuu capitalul circulant, investit în stocurile de produse.

SC DEDEMAN SRL BACĂU nu este doar un depozit imens sau un magazin de proporţii, ci un partener activ al fiecărui cumpărător în parte. Această atitudine face ca SC DEDEMAN SRL BACĂU să fie foarte diferit şi foarte greu de imitat de către concurenţi.

SC DEDEMAN SRL BACĂU poate vorbi deja de istorie. Are o prezenţă pe piaţă de 13 ani, fiind înfiinţată în 1992, înregistrată la Registrul Comerţului cu numărul de înregistrare J / 04 / 2621 / 1992. codul unic de înregistrare: 2816464, Atribut fiscal R.

Cap 2. Diagnosticul ratelor de structura din activul si pasivul bilantului.

Repartizarea profitului s-a facut in felul urmator:

Nr crt. Elem 2009 2010 2011

1 rezerve

2 Dividende 250 000 147.868 139.344

3 Profit nerepartizat 259.405 - -

4 Total 509.405 1.763.375 2.267.360

Principalii indicatori:

2009 2010 2011

Venituri totale 9.673.902 10.965.602 7.905.236

Cheltuieli totale 9.579.000 10.711.174 7.580.141

Rezultate 94.902 254.428 325.095

Intrucat majoritatea veniturilor sunt realizate din vanzarile din productie proprie putem considera vaniturile totale ca cifra de afaceri. Nu au avut loc vanzari demijloace fixe in cursul acestor ani.Se observa ca CA a scazut foarte mult in 2011 fata de 2010 cu aproape 39%fapt care se va reflecta si in parametrii calculati in paragrafele anterioare.Se pare ca cresterea cu 13% din anul 2010 fata de anul 2009 a fost unacojuncturala declinul a continuat in 2011.Diagrama de variatie a veniturilor totale,cheltuielilor totale si profitului este reprezentata in anexa:

Prin urmare, pe baza informatiilor furnizate de documentele financiar- contabile ale firmei SC DEDEMAN SRL le reprezinta sintetic:

Indicatori 2009 2010 2011

Indicatori de activitate

1.Durata de rotatie a activelor circulante. 175.76 171.28

224.86

Indicatori de rentabilitate

1 Rata profitului 5.38 1.63 2,93

2 Rata rentabilitatii financiare 0.816 2.74 1.96

3 Rata rentabilitatii economice 0.82 2.23 2.05

4 Rata rentabilitatii activului 4.40 1.55 1.43

Indicatori de indatorare

Rata datoriilor 46 44 27

Rata datoriilor pe termen scurt. 28.61 32.93 21.52

Rata autonomiei financiare 71.33% 67.06% 80.49%

Indicatori de lichiditate

Lichiditatea generala 1.61 2.81 3.29

Lichiditatea imediata 0,43 0,28 0.1

Solvabilitatea generala 2.16 2.29 3.72

Solvabilitatea patrimoniala 0.5391 0.5643 0.7309

Durata de rotaţie a activelor circulante scade in 2010 fata de 2009 cu 4.48 zile adică cu 2,61 % ceea ce este un lucru pozitiv.

Dar in 2010 durata creste la 224.86 zile, adică cu 53.58 zile ceea ce inseamna oreducere a activităţii cu consecinte nefavorabile pentru activitatea întreprinderii.Rata profitului a scazut cu 3.75 % in anul 2010 si cu 2.45 % in anul 2011 fata de 2009 .In anul 2010 rata profitului este 30.29 % din rata anuala de baza (2009), iar in2011, la 54.46 % ceea ce arata un declin serios al activităţii.Rata rentabilitatii financiare creste de la 0.816 o valoare foarte mica in 2009 ajungand la 2.74 % in 2010 si apoi scade la1.96 % in 2011.

Rata rentabilitatii economice creste de la 0.82 % in anul 2009 la 2.24 % in anul 2010 si la 2.06 % in anul 2011. Luand referinta anul 2009 aceasta rata creste cu 1.96 procente in 2010 si cu 1.78 in 2011 Rata rentabilitatii activului are o descreştere cu 2.85 procente in anul 2004, iar in anul 2011 scade la 1.43.Rata stabilitatii financiare are valori bune crescand in 2010 cu 20,02% , iar in 2011 cu 35.5 % fata de 2009.Rata datoriilor creste de la 117% in 2009 la 130 % in 2010 ajungand la 272 % in2011. Trendul crescator arata faptul ca datoriile totale ale firmei au crescut.Datoriile pe termen scurt au o evoluţie crescatoare cu 4.32% in 2010 si oscadere de 7.09 % in 2011 fata de 2009.Rata autonomiei financiare scade cu 4.27 % in primul an si creste cu 9.16 % in 2011 fata de 2009, avand o evolutie buna.Ratele de lichiditate generala si solvabilitatii generale au valori supraunitareceea ce reprezintă un punct forte pentru întreprindere.